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• 老師已回答這個稅負問題書上沒講過嗎？

  認(rèn)真的同學(xué)，你好呀~ 這個講義上面沒有，同學(xué)補充一下，因為考試一般是稅負高于，需要考慮債資比的情況。所以講師沒有放進去。  同學(xué)學(xué)得很認(rèn)真，繼續(xù)加油喲~早日通過考試

  2021-11-19 15:54:15

  老師老師解答

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• 老師已回答取得兩次以上股權(quán)激勵的合并納稅后要將第一次已納稅額減去嗎？

  親愛的同學(xué)，你好。 是這樣子的，這題是問你總共需要繳納多少，就是兩次的一起。如果是問你第二次繳納多少，就把總的加再減去第一次的。這題是問你應(yīng)繳納多少，也就是兩次＋一起的總共的哦?！咎崾?1】居民個人取得股票期權(quán)、股票增值權(quán)、限制性股票、股權(quán)獎勵等股權(quán)激勵，符合規(guī)定的，在 2021 年 12 月 31 日前， 不并入當(dāng)年綜合所得，全額單獨適用綜合所得稅率表，計算納稅。 應(yīng)納稅額＝股權(quán)激勵收入×適用稅率－速算扣除數(shù)【提示 2】居民個人一個納稅年度內(nèi)取得 兩次及以上股權(quán)激勵的，應(yīng) 合并按上述規(guī)定計稅。希望老師的回復(fù)能夠幫助到你哦，keeps getting better.

  2021-11-19 10:12:59

  老師老師解答

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• 老師已回答企業(yè)從養(yǎng)殖戶那里收購的蝦，再銷售，需要繳納增值稅嗎？

  勤奮的同學(xué)你好～～～老師來啦?需要呀希望老師的解答可以幫助同學(xué)理解(*?▽?*)，老師全程陪伴你喲，加油ヾ(?°?°?)??

  2021-11-15 20:28:31

  老師老師解答

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• 老師已回答超規(guī)劃建的臨時庫房，被拆除時，能作為非正常損失嗎？

  認(rèn)真努力的同學(xué)，你好呀~這個超規(guī)劃是不是違建的《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第十條 在計算應(yīng)納稅所得額時，下列支出不得扣除：(一)向投資者支付的股息、紅利等權(quán)益性投資收益款項;(二)企業(yè)所得稅稅款;(三)稅收滯納金;(四)罰金、罰款和被沒收財物的損失;(五)本法第九條規(guī)定以外的捐贈支出;(六)贊助支出;(七)未經(jīng)核定的準(zhǔn)備金支出;(八)與取得收入無關(guān)的其他支出。依據(jù)上述政策，違建拆除屬于“罰金、罰款和被沒收財物的損失”，不可以在企業(yè)所得稅稅前扣除。有疑問繼續(xù)溝通，每天都要努力呀，加油~

  2021-11-14 17:23:50

  老師老師解答

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• 老師已回答差額征稅，全額開和差額開的情形都有哪些？

  勤奮的同學(xué)你好：我總結(jié)歸納了下這里附一張圖供你參考，祝同學(xué)備考順利~ 

  2021-11-12 21:17:50

  老師老師解答

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• 老師已回答所有者權(quán)益為什么不包括其他權(quán)益工具投資的600萬其他綜合收益？

  親愛的學(xué)員您好：因為其他綜合收益屬于權(quán)益類科目，轉(zhuǎn)入留存收益，是所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)，不影響總額。

  2021-11-11 22:04:35

  老師老師解答

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• 老師已回答相鄰權(quán)和地役權(quán)很難區(qū)分怎么辦？

  可愛的同學(xué)，你好 ?( ′???` ) 相鄰權(quán)是我為了行使我的權(quán)利，必須對別人的不動產(chǎn)予以限制，只要在法律規(guī)定的限度內(nèi)，別人應(yīng)該容忍。地役權(quán)是我為了行使自己不動產(chǎn)方便， 與別人簽訂地役權(quán)合同，讓我可以利用別人的不動產(chǎn)。（我不是必須使用別人的不動產(chǎn)，別人也不是應(yīng)該容忍）希望老師的解答能幫助同學(xué)理解~學(xué)習(xí)很辛苦，要照顧好自己哦~ヾ(?°?°?)??

  2021-11-11 13:05:47

  胡老師老師解答

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• 老師已回答小規(guī)模納稅人的不應(yīng)該是3%的稅率嗎？怎么答案用的是13%？

  親愛的同學(xué)你好，老師給你詳細講解一下，3%是征收率，是小規(guī)模納稅人銷售貨物時的征收率，本題是小規(guī)模納稅人進口貨物，進口環(huán)節(jié)增值稅。根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》第十四條規(guī)定，納稅人進口貨物，按照組成計稅價格和本條例第二條規(guī)定的稅率計算應(yīng)納稅額。組成計稅價格和應(yīng)納稅額計算公式：組成計稅價格=關(guān)稅完稅價格+關(guān)稅+消費稅應(yīng)納稅額=組成計稅價格×稅率按上述規(guī)定，納稅人進口貨物，不區(qū)分一般納稅人和小規(guī)模納稅人，均按貨物的適用稅率計算，不使用征收率。貨物適用的增值稅稅率主要有13%或9%，所小規(guī)模納稅人在進口環(huán)節(jié)應(yīng)按13%或9%稅率計稅。以下貨物適用9％的稅率，其他貨物適用13％的稅率：糧食等農(nóng)產(chǎn)品、食用植物油、食用鹽；自來水、暖氣、冷氣、熱水、煤氣、石油液化氣、天然氣、二甲醚、沼氣、居民用煤炭制品；圖書、報紙、雜志、音像制品、電子出版物；飼料、化肥、農(nóng)藥、農(nóng)機、農(nóng)膜。 本題輪胎屬于9%稅率以外的貨物，用13%。 希望老師的講解可以幫到你，有不明白的隨時溝通

  2021-11-09 20:02:35

  老師老師解答

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• 老師已回答個體工商戶預(yù)收到租金可以在年度內(nèi)分期確認(rèn)收入嗎？

  愛學(xué)習(xí)的同學(xué)你好啊不是個體工商戶：而是其他個人（這個其他個人指的是“自然人”）繼續(xù)加油哦，還有疑惑繼續(xù)和老師溝通哦

  2021-11-09 17:44:29

  龔老師老師解答

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• 老師已回答第二問房地產(chǎn)企業(yè)支付租金要交增值稅房產(chǎn)稅企稅嗎？

  認(rèn)真努力的同學(xué)，你好呀~       1、本題房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)租用的是香港公司的辦公用房，這個香港公司不是境內(nèi)的公司，也沒有設(shè)立機構(gòu)，所以境內(nèi)的支付方要履行代扣代繳相關(guān)稅費的義務(wù)，即履行扣繳增值稅、房產(chǎn)稅、企業(yè)所得稅的業(yè)務(wù)。     2、對于房地產(chǎn)公司而言，是支付租金的一方，是費用支出不是收入。香港公司才是有收入的一方，要交企業(yè)所得稅，同時因為他是未設(shè)立機構(gòu)場所的非居民企業(yè)，境內(nèi)支付方要履行企業(yè)所得稅的扣繳義務(wù)，是以支付的不含稅的租金總額作為扣繳的計稅依據(jù)，在支付時扣繳，不需要分年計算。有疑問繼續(xù)溝通，每天都要努力呀，加油~

  2021-11-09 16:53:12

  老師老師解答

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