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  • 老師已回答資產(chǎn)和負(fù)債的計稅基礎(chǔ)與賬面價值是如何影響所得稅與應(yīng)交稅額的？

    哈嘍~愛學(xué)習(xí)的同學(xué)~其實就是通過稅法和會計的差異，會計上算到利潤總額的時間還有金額、跟稅法上計入應(yīng)納稅所得額的時間和金額有錯層：（但是算稅得依據(jù)稅法所以需要按照稅法的時間金額去調(diào)整~）比如會計固定資產(chǎn)按照5年折舊算40折舊，但是稅法要按照4年算50折舊，那么就會導(dǎo)致會計上按照5年少算了折舊，所以就會再調(diào)減一個差額~這樣的話，利潤總額-10=應(yīng)納稅所得額，再接著計算當(dāng)期所得稅~~并且因為多扣了10，所以形成未來應(yīng)納稅，要確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債哦~希望老師的解答對你有幫助~有問題可以繼續(xù)溝通哦~一定要堅持下去呀ヾ(?°?°?)?? 

    2021-06-01 07:12:40
    劉老師 老師解答
    閱讀量 875

  • 老師已回答怎么理解法律基礎(chǔ)上合同的解除是單方民事法律責(zé)任呢？

    勤奮好學(xué)的準(zhǔn)CPA同學(xué)你好~我想你想要問的應(yīng)該是合同的解除是否是單方民事法律行為。首先合同是雙方民事法律行為，因為需要雙方意思表示合意才能成立，但是合同的解除是分為協(xié)議解除和法定解除的，協(xié)議解除是雙方達(dá)成一致解除合同，當(dāng)然是雙方民事法律行為；但法定解除卻是形成權(quán)的一種，也即單方意思表示即可產(chǎn)生私法效果（民事法律關(guān)系發(fā)生、變更或消滅），形成權(quán)是法定的，所以僅在特殊情況下有必須要特殊保護(hù)的法益存在時才會規(guī)定法定解除權(quán)，例如“定作人可以隨時解除承攬合同，造成承攬人損失的，應(yīng)當(dāng)賠償損失”，此即為單方意思表示就產(chǎn)生了承攬合同終止的法律效果，試想如果你作為定做人，找別人幫你定做一樣?xùn)|西，但是做到一半不需要這樣?xùn)|西了，你還不能隨時解除該合同，豈不是非常沒有效率。一旦有了法定解除權(quán)之后，定做人隨時可以解除合同，給承攬人造成的損失予以賠償就好了。勤奮好學(xué)的準(zhǔn)CPA同學(xué)能想到這一層已經(jīng)非常棒了！繼續(xù)加油吧！成功的路上從不擁擠，因為堅持的人并不多！

    2021-04-21 14:54:37
    老師 老師解答
    閱讀量 569

  • 老師已回答滯納金和行政性罰款未來期間也不能前扣除？計稅基礎(chǔ)等于賬面價值？

    勤奮好學(xué)的準(zhǔn)CPA同學(xué)你好~理解的非常正確！因為滯納金和行政性罰款不僅當(dāng)期不得稅前扣除，以后年度也不得稅前扣除，因為滯納金和行政性罰款是違反了法律的強制性規(guī)定導(dǎo)致的，如果允許稅前扣除不就相當(dāng)于變相鼓勵企業(yè)的違法行為，所以是永遠(yuǎn)都不可以稅前扣除的。那么其計稅基礎(chǔ)=賬面價值-未來可以稅前扣除的金額0=賬面價值。勤奮好學(xué)的準(zhǔn)CPA同學(xué)太棒啦！繼續(xù)加油吧！成功的路上從不擁擠，因為堅持的人并不多！

    2021-04-21 10:55:04
    老師 老師解答
    閱讀量 1199

  • 老師已回答因為一開始賬面小于計稅基礎(chǔ)所以做合報時要做相反分錄嗎？

    是的，同學(xué)！你的理解是對的

    2021-04-21 08:59:54
    N老師 老師解答
    閱讀量 376

  • 老師已回答可以寫一下這里費用化支出的賬面價值和計稅基礎(chǔ)嗎？

    勤奮可愛的同學(xué)，你好：同學(xué)指的是哪個題目呢，可以傳一下具體的題目。每天保持學(xué)習(xí)，保持進(jìn)步哦～～加油?。?！

    2021-04-21 11:15:59
    程老師 老師解答
    閱讀量 453

  • 老師已回答這題經(jīng)濟基礎(chǔ)上為什么不算沒收3個月前收取的白酒包裝物押金呢？

    愛學(xué)習(xí)的同學(xué)你好~ 對于白酒的包裝物押金，在收取的時候都已經(jīng)算到了銷項稅額里面了哦~在沒收白酒包裝物押金時，不需要再進(jìn)行計算銷項稅額哦~每天保持學(xué)習(xí)，保持進(jìn)步哦～～加油?。?！

    2021-04-21 12:51:43
    左老師 老師解答
    閱讀量 458

  • 老師已回答怎么理解預(yù)計負(fù)債的計稅基礎(chǔ)和賬面價值呢？

    ?優(yōu)秀的同學(xué)，你好~，???????會計上是確認(rèn)了負(fù)債，但是稅法認(rèn)為還沒有發(fā)生實際的支出，所以從稅法的角度是不認(rèn)可這個負(fù)債。希望老師的解答能幫助你理解，有問題歡迎再提出~

    2021-04-21 11:19:05
    孫老師 老師解答
    閱讀量 753

  • 老師已回答資產(chǎn)組的賬面價值和可收回金額的計算基礎(chǔ)一樣 ，都不考慮負(fù)債？

    ?優(yōu)秀的同學(xué)，你好~，這個知識點還是需要同學(xué)能夠弄明白的。這其實是涉及到一個知識點，。???????就是資產(chǎn)組的賬面價值和可收回金額，的計算基礎(chǔ)是一樣的 ，就是都不考慮負(fù)債的部分。也就是企業(yè)不承擔(dān)恢復(fù)山體的義務(wù)時，賬面價值和可收回金額，同學(xué)可以再理解下，還有問題的話，可以預(yù)約私教老師答疑一下。希望老師的解答能幫助你理解，有問題歡迎再提出~

    2021-04-21 14:50:08
    孫老師 老師解答
    閱讀量 440

  • 老師已回答非投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)為公允價值模式下的投資性房地產(chǎn)，計稅基礎(chǔ)是？

    勤奮的同學(xué)，你好：同學(xué)理解正確。非投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)為公允價值模式下的投資性房地產(chǎn)，轉(zhuǎn)換時點的計稅基礎(chǔ)為取得該項非投資性房地產(chǎn)時的成本扣除按稅法規(guī)定允許稅前扣除的折舊額后的金額（如果轉(zhuǎn)換為投資性房地產(chǎn)之前稅法規(guī)定的折舊方法、折舊年限及凈殘值與會計規(guī)定相同就可以直接理解為計稅基礎(chǔ)是轉(zhuǎn)為投資性房地產(chǎn)之前的賬面價值），轉(zhuǎn)換時點會計上的賬面價值為轉(zhuǎn)為投資性房地產(chǎn)當(dāng)天的公允價值。希望老師的解答可以幫助同學(xué)~每天保持學(xué)習(xí)，保持進(jìn)步哦～

    2021-04-21 10:19:43
    老師 老師解答
    閱讀量 1303

  • 老師已回答長投基礎(chǔ)概念為何缺少合營企業(yè)和對子公司投資的章節(jié)呢？

    勤奮可愛的同學(xué)，你好：長期股權(quán)投資這一章節(jié)的內(nèi)容是很多的，老師會根據(jù)理解的難易程度對不同的部分進(jìn)行分拆，具體在不同的小節(jié)中講授，同學(xué)說的基礎(chǔ)概念部分沒有涉及合營企業(yè)和子公司投資的部分是因為老師放在了后續(xù)部分進(jìn)行講解，聽課聽到后面的時候會接觸到這部分知識的。每天保持學(xué)習(xí)，保持進(jìn)步哦～～加油?。?！

    2021-04-21 09:32:57
    程老師 老師解答
    閱讀量 375
金融類
  • ACCA
  • 證券從業(yè)
  • 銀行從業(yè)
  • 期貨從業(yè)
  • 稅務(wù)師
  • 資產(chǎn)評估師
  • 基金從業(yè)

證券從業(yè)人員資格考試是由中國證券業(yè)協(xié)會負(fù)責(zé)組織的全國統(tǒng)一考試，由中國證券協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標(biāo)準(zhǔn)，參加考試并成績合格者，獲得相應(yīng)證券從業(yè)資格，由中國證券協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。

銀行從業(yè)資格考試實行全國統(tǒng)一考試制度，由中國銀行業(yè)協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標(biāo)準(zhǔn)。參加考試并成績合格者，獲得相應(yīng)銀行從業(yè)資格，由中國銀行業(yè)協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。

期貨從業(yè)資格考試是期貨從業(yè)準(zhǔn)入性質(zhì)的入門考試，是全國性的執(zhí)業(yè)資格考試?？荚囀苤袊C監(jiān)會監(jiān)督指導(dǎo)，由中國期貨業(yè)協(xié)會主辦，考務(wù)工作由ATA公司具體承辦。

稅務(wù)師是指通過全國稅務(wù)師統(tǒng)一考試，取得《稅務(wù)師職業(yè)資格證書》，同時注冊登記、從事涉稅鑒證和涉稅服務(wù)活動的專業(yè)技術(shù)人員。

注冊資產(chǎn)評估師是指經(jīng)資產(chǎn)評估師職業(yè)資格考試合格，取得《資產(chǎn)評估師職業(yè)資格證書》并經(jīng)中國資產(chǎn)評估協(xié)會登記的資產(chǎn)評估專業(yè)管理人員，主要從事資產(chǎn)評估工作。

基金從業(yè)資格考試實行全國統(tǒng)一考試制度，由中國基金協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標(biāo)準(zhǔn)。參加考試并成績合格者，獲得相應(yīng)基金從業(yè)資格，由中國基金協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。
會計類
  • CPA
  • 初級會計職稱
  • 中級會計職稱
  • 中級經(jīng)濟師
  • 初級經(jīng)濟師

初級會計職稱，又叫做初級會計師、助理會計師，是指通過財政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一的會計專業(yè)初級資格考試，獲得擔(dān)任會計專業(yè)職務(wù)的任職資格中的初級資格。

中級會計職稱考試是由財政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一考試，共分初級會計、中級會計師和高級會計師職稱三個級別。中級會計職稱實行全國統(tǒng)一組織、統(tǒng)一考試時間、統(tǒng)一考試大綱、統(tǒng)一考試命題、統(tǒng)一合格標(biāo)準(zhǔn)的考試制度，每年舉行一次。

證書簡介：經(jīng)濟師考試也稱作經(jīng)濟專業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟師是我國職稱之一。要取得“經(jīng)濟師”職稱，需要參加“經(jīng)濟專業(yè)技術(shù)資格考試”。

證書簡介：經(jīng)濟師考試也稱作經(jīng)濟專業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟師是我國職稱之一。要取得“經(jīng)濟師”職稱，需要參加“經(jīng)濟專業(yè)技術(shù)資格考試”。
精選問答
  • 上年利潤為負(fù)數(shù)，今年正數(shù)，增長率怎么算？

    教師回復(fù)： 親愛的同學(xué)，上午好~如果上年為負(fù)數(shù)，取絕對值，計算公式為：營業(yè)利潤增長率=（本年營業(yè)利潤-上年營業(yè)利潤）/上年營業(yè)利潤的絕對值。比如2018年收入為-100，2019年收入為100，即2019年收入增長率=（100+100）/100=200%如有疑問，我們繼續(xù)溝通~

  • 收支結(jié)余率怎么計算嗎？

    教師回復(fù)： 親愛的同學(xué)，你好：愛學(xué)習(xí)的同學(xué)，收支結(jié)余率指在一定時期內(nèi)（一年）結(jié)余和收入的比值，收入數(shù) - 支岀數(shù) = 結(jié)余數(shù)。（收入數(shù) - 支岀數(shù)） / 收入數(shù)* 100% = 收支結(jié)余率。同學(xué)現(xiàn)在是在學(xué)政府會計章節(jié)的內(nèi)容么，在我們注會考試中，沒有涉及到收支結(jié)余率的計算的知識點哈，同學(xué)了解即可，祝同學(xué)學(xué)習(xí)愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你，每天進(jìn)步一點點，繼續(xù)加油哦~

  • 待處理財產(chǎn)損益的借貸方向是什么樣的？

    教師回復(fù)： 同學(xué)，你好！這個要看盤虧還是盤盈哦，如果盤盈，說明資產(chǎn)增加了，借方的就是資產(chǎn)，貸方當(dāng)然就是待處理財產(chǎn)損益了。反之如果盤虧了，說明資產(chǎn)少了，資產(chǎn)在貸方。借方當(dāng)然就是待處理財產(chǎn)損益了。祝學(xué)習(xí)愉快！

  • 在中級會計中，F(xiàn)/A、F/P、P/F、P/A分別是什么？

    教師回復(fù)： 同學(xué)你好：F/A-年金終值F/P-復(fù)利終值P/F-復(fù)利現(xiàn)值P/A-年金現(xiàn)值值老師分析一個記憶的技巧，先看第一個字母判斷是求現(xiàn)值和終值：F代表終值，P代表現(xiàn)值，再看第二個字母，看是復(fù)利還是年金，A代表年金，F(xiàn)或P代表復(fù)利（這里特殊，當(dāng)?shù)谝蛔帜甘荈，則用P表示;當(dāng)?shù)谝粋€字母是P，則用F表示）。 希望老師的回復(fù)可以幫助到你，還有不明白的地方，及時跟老師溝通喲~祝學(xué)習(xí)順利~~~

  • 計算器怎么開四次方?。?/a>

    教師回復(fù)： 同學(xué)，是這樣操作的，科學(xué)計算器開4次方：1.輸入要開方的次數(shù)4；2.按左上角shift鍵；3.按開次方鍵4.輸入要開的數(shù)，最后摁＝就行

  • 在后續(xù)計量時，使用權(quán)資產(chǎn)要計提折舊額的會計分錄怎么做？

    教師回復(fù)： 勤奮努力愛學(xué)習(xí)的同學(xué)，你好~針對你說的這個問題，1、在租賃期開始日，確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債，會計分錄是：借：使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費用 550,000=3,150,000-2,600,000貸：租賃負(fù)債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計量時，使用權(quán)資產(chǎn)要計提折舊（類似于固定資產(chǎn)的管理），會計分錄是：借：管理費用　371,428.57貸：使用權(quán)資產(chǎn)累計折舊　371,428.57=2,600,000/7（租賃期為7年，按照7年計提折舊）3、在后續(xù)計量時，要確認(rèn)租賃負(fù)債的利息，會計分錄是：借：財務(wù)費用　131,040貸：租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費用　131,040=期初賬面價值2,600,000*實際利率5.04%4、按照當(dāng)年銷售額超過1,000,000元的，當(dāng)年應(yīng)再支付按銷售額的2%計算的租金，這個屬于可變租賃付款額；在實際發(fā)生時，直接計入當(dāng)期損益，會計分錄是：借：銷售費用　30,000貸：應(yīng)付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來，對利潤的影響金額合計是：管理費用（　-371,428.57）+財務(wù)費用（　-131,040）+銷售費用 （-30,000）=-532,468.57如還有不清楚的地方，歡迎隨時提問，Andy老師會盡快解答，愛學(xué)習(xí)的你是最棒的，加油~

  • 最佳現(xiàn)金持有量的計算公式是啥？

    教師回復(fù)： 同學(xué)您好！存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號下（2*一定時期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機會成本率）

  • 其他債權(quán)投資的公允價值變動到底怎么算呀？

    教師回復(fù)： 勤奮努力、愛學(xué)習(xí)會計的同學(xué)你好，有兩種方式可以計算這個金額：方法一：首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價值，兩者之間的差額為持有期間公允價值的累計變動額（余額）。因此計算本期公允價值變動的發(fā)生額要用這個差額減去以前期間已經(jīng)確認(rèn)的公允價值變動之和。900-（1028.24+1028.24*3%-40）方法二：直接計算發(fā)生額本期公允價值變動的發(fā)生額=期末公允價值-（期初公允價值±當(dāng)期利息調(diào)整的攤銷）。注：做題的時候，建議用方法一，計算比較簡單，不容易出錯，也好理解。加油~有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

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