首頁 > 所得稅費用

  • 老師已回答A選項為什么在計算所得稅費用時，可以用等式右邊的科目來算？

    同學(xué)你好首先看下下面的分錄：借：所得稅費用　貸：應(yīng)交所得稅借：遞延所得稅資產(chǎn)　貸：所得稅費用借：所得稅費用　　貸：遞延所得稅負(fù)債上述三筆分錄，就可以說明A選項，為什么在計算所得稅費用時，可以用涉及等式右邊的科目來算。但是前提是，遞延所得稅資產(chǎn)/負(fù)債確認(rèn)時，對應(yīng)的科目是所得稅費用。但是遞延所得稅資產(chǎn)/負(fù)債對應(yīng)的科目可能是其他綜合收益，可能是商譽(yù)等等科目。所得A選項錯誤，其他選項都是正確的哈~希望老師的解答能幫助到你務(wù)必注意防護(hù)，少出門、多學(xué)習(xí)哦～我們共克時艱，加油！??！

    2022-05-18 10:30:14
    寧老師 老師解答
    閱讀量 286

  • 老師已回答分錄是“借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅費用”嗎？

    認(rèn)真的同學(xué)你好~因為采用總額法核算，取得政府補(bǔ)助時先計入遞延收益，后續(xù)期間再攤銷，到2018年年末，遞延收益還剩8000-8000/20*(6/12)=7800（因為固定資產(chǎn)是6月才達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)的，固定資產(chǎn)的政府補(bǔ)助是跟固定資產(chǎn)折舊開始攤銷的）所有的7800都是未來攤銷的時候可以抵扣的，所以全部是可抵扣暫時性差異，那么遞延所得稅負(fù)債的余額是7800*25%=1950。2019年和2020年也是同理計算。分錄：借：遞延所得稅資產(chǎn)　貸：所得稅費用轉(zhuǎn)會時借：所得稅費用　貸：遞延所得稅資產(chǎn)如果同學(xué)還沒有學(xué)習(xí)所得稅，不建議做這道題。如果已經(jīng)學(xué)過，建議再復(fù)習(xí)一下所得稅章節(jié)。希望以上解答能幫助到你~~

    2022-05-18 14:33:56
    王老師 老師解答
    閱讀量 376

  • 老師已回答這個收購是不影響被收購企業(yè)的所得稅費用事項的處理的嗎？

    勤奮的同學(xué)，你好指還是按照原來的計稅基礎(chǔ)進(jìn)行核算，所得稅事項與被收購之前的處理是一樣的，該怎么交稅還怎么交稅，該享受的稅收優(yōu)惠也繼續(xù)享受，就是這個收購是不影響被收購企業(yè)的所得稅事項的處理的。希望老師的解答能幫助你理解。疫情期間務(wù)必注意防護(hù)，少出門、多學(xué)習(xí)，我們共克時艱，加油！

    2022-05-18 10:41:57
    丁老師 老師解答
    閱讀量 259

  • 老師已回答所得稅費用不是等于利潤總額所得稅稅率嗎？

    為本題題干中的相關(guān)納稅調(diào)整事項，都不會影響遞延所得稅的發(fā)生，因此所得稅費用等于應(yīng)交所得稅金額，最后應(yīng)當(dāng)以納稅調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額乘以稅率便可得到金額

    2020-03-19 16:02:51
    朱老師 老師解答
    閱讀量 874

  • 老師已回答B為什么不對，所得稅費用不是等于利潤總額乘以25%嘛？

    因為題干中給到的條件是不考慮遞延所得稅的因素，因此才有了解析中的計算方式

    2020-03-19 14:04:52
    朱老師 老師解答
    閱讀量 1128

  • 老師已回答A遞延所得稅不是和所得稅費用有關(guān)和應(yīng)納稅所得額有啥關(guān)系呀？

    勤奮可愛的同學(xué)：A 的意思是要想確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，前提是未來期間得有足夠的應(yīng)納稅所得額，否則的話稅都不用交了，也就沒必要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)了~務(wù)必注意防護(hù)，少出門、多學(xué)習(xí)哦～我們共克時艱，加油?。?！預(yù)祝同學(xué)和家人們都能健健康康！

    2020-03-19 11:28:00
    王老師 老師解答
    閱讀量 466

  • 老師已回答 C為啥符合會計準(zhǔn)則？

    可愛的同學(xué)，你好~C就是準(zhǔn)則原文。是檢查認(rèn)之前記得遞延所得稅，在目前的情況下是否多計或者少記，如果之前多計了沖回，少記了補(bǔ)上。你所說的驗算是什么？　希望老師的解答能幫助你理解！務(wù)必注意防護(hù)，少出門、多學(xué)習(xí)哦～我們共克時艱，加油?。?！預(yù)祝同學(xué)和家人們都能健健康康！

    2020-03-19 11:25:00
    唐老師 老師解答
    閱讀量 402

  • 老師已回答最后求所得稅費用可以用老師教的驗算方式進(jìn)行驗算嗎？

    勤奮的同學(xué)，你好~這種情況下就不可以用簡單方法了，簡單方法的原理是同一筆暫時性差異，如果稅率不變的情況下，對當(dāng)期應(yīng)交所得稅的影響金額和遞延所得稅費用的影響金額是相等的，只是符合相反，所以可以不考慮暫時性差異去驗證。希望老師的解答能幫助你理解！務(wù)必注意防護(hù)，少出門、多學(xué)習(xí)哦～我們共克時艱，加油?。?！祝同學(xué)和家人們健健康康！

    2020-03-19 10:23:00
    吳老師 老師解答
    閱讀量 389

  • 老師已回答壞賬準(zhǔn)備這個例子與之前未決訴訟相比，為什么沒有沖以前年度所得稅費用的分錄？

    優(yōu)秀的同學(xué)，你好！圈二就是的。希望老師的解答能幫助你理解！務(wù)必注意防護(hù)，少出門多學(xué)習(xí)哦~我們共克時艱，加油！

    2020-03-19 10:22:00
    房老師 老師解答
    閱讀量 476

  • 老師已回答所得稅費用=（稅法）收入-（稅法）費用，費用里有需要調(diào)增的部分，要調(diào)減所得稅？

    努力學(xué)習(xí)的準(zhǔn)注會寶寶你好，所得稅費用中的應(yīng)交所得稅（當(dāng)期所得稅費用）是按照稅法規(guī)定調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額乘以稅率，如果費用里有需要調(diào)增的部分，會調(diào)減應(yīng)納稅所得額，則會減少當(dāng)期應(yīng)交所得稅。希望能幫助你理解，近期務(wù)必注意防護(hù)，少出門、多學(xué)習(xí)～我們共同迎接勝利！加油！

    2020-03-19 09:03:00
    楊老師 老師解答
    閱讀量 471
金融類
  • ACCA
  • 證券從業(yè)
  • 銀行從業(yè)
  • 期貨從業(yè)
  • 稅務(wù)師
  • 資產(chǎn)評估師
  • 基金從業(yè)

證券從業(yè)人員資格考試是由中國證券業(yè)協(xié)會負(fù)責(zé)組織的全國統(tǒng)一考試，由中國證券協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標(biāo)準(zhǔn)，參加考試并成績合格者，獲得相應(yīng)證券從業(yè)資格，由中國證券協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。

銀行從業(yè)資格考試實行全國統(tǒng)一考試制度，由中國銀行業(yè)協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標(biāo)準(zhǔn)。參加考試并成績合格者，獲得相應(yīng)銀行從業(yè)資格，由中國銀行業(yè)協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。

期貨從業(yè)資格考試是期貨從業(yè)準(zhǔn)入性質(zhì)的入門考試，是全國性的執(zhí)業(yè)資格考試?？荚囀苤袊C監(jiān)會監(jiān)督指導(dǎo)，由中國期貨業(yè)協(xié)會主辦，考務(wù)工作由ATA公司具體承辦。

稅務(wù)師是指通過全國稅務(wù)師統(tǒng)一考試，取得《稅務(wù)師職業(yè)資格證書》，同時注冊登記、從事涉稅鑒證和涉稅服務(wù)活動的專業(yè)技術(shù)人員。

注冊資產(chǎn)評估師是指經(jīng)資產(chǎn)評估師職業(yè)資格考試合格，取得《資產(chǎn)評估師職業(yè)資格證書》并經(jīng)中國資產(chǎn)評估協(xié)會登記的資產(chǎn)評估專業(yè)管理人員，主要從事資產(chǎn)評估工作。

基金從業(yè)資格考試實行全國統(tǒng)一考試制度，由中國基金協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標(biāo)準(zhǔn)。參加考試并成績合格者，獲得相應(yīng)基金從業(yè)資格，由中國基金協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。
會計類
  • CPA
  • 初級會計職稱
  • 中級會計職稱
  • 中級經(jīng)濟(jì)師
  • 初級經(jīng)濟(jì)師

初級會計職稱，又叫做初級會計師、助理會計師，是指通過財政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一的會計專業(yè)初級資格考試，獲得擔(dān)任會計專業(yè)職務(wù)的任職資格中的初級資格。

中級會計職稱考試是由財政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一考試，共分初級會計、中級會計師和高級會計師職稱三個級別。中級會計職稱實行全國統(tǒng)一組織、統(tǒng)一考試時間、統(tǒng)一考試大綱、統(tǒng)一考試命題、統(tǒng)一合格標(biāo)準(zhǔn)的考試制度，每年舉行一次。

證書簡介：經(jīng)濟(jì)師考試也稱作經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟(jì)師是我國職稱之一。要取得“經(jīng)濟(jì)師”職稱，需要參加“經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試”。

證書簡介：經(jīng)濟(jì)師考試也稱作經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟(jì)師是我國職稱之一。要取得“經(jīng)濟(jì)師”職稱，需要參加“經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試”。
精選問答
  • 上年利潤為負(fù)數(shù)，今年正數(shù)，增長率怎么算？

    教師回復(fù)： 親愛的同學(xué)，上午好~如果上年為負(fù)數(shù)，取絕對值，計算公式為：營業(yè)利潤增長率=（本年營業(yè)利潤-上年營業(yè)利潤）/上年營業(yè)利潤的絕對值。比如2018年收入為-100，2019年收入為100，即2019年收入增長率=（100+100）/100=200%如有疑問，我們繼續(xù)溝通~

  • 收支結(jié)余率怎么計算嗎？

    教師回復(fù)： 親愛的同學(xué)，你好：愛學(xué)習(xí)的同學(xué)，收支結(jié)余率指在一定時期內(nèi)（一年）結(jié)余和收入的比值，收入數(shù) - 支岀數(shù) = 結(jié)余數(shù)。（收入數(shù) - 支岀數(shù)） / 收入數(shù)* 100% = 收支結(jié)余率。同學(xué)現(xiàn)在是在學(xué)政府會計章節(jié)的內(nèi)容么，在我們注會考試中，沒有涉及到收支結(jié)余率的計算的知識點哈，同學(xué)了解即可，祝同學(xué)學(xué)習(xí)愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你，每天進(jìn)步一點點，繼續(xù)加油哦~

  • 待處理財產(chǎn)損益的借貸方向是什么樣的？

    教師回復(fù)： 同學(xué)，你好！這個要看盤虧還是盤盈哦，如果盤盈，說明資產(chǎn)增加了，借方的就是資產(chǎn)，貸方當(dāng)然就是待處理財產(chǎn)損益了。反之如果盤虧了，說明資產(chǎn)少了，資產(chǎn)在貸方。借方當(dāng)然就是待處理財產(chǎn)損益了。祝學(xué)習(xí)愉快！

  • 在中級會計中，F(xiàn)/A、F/P、P/F、P/A分別是什么？

    教師回復(fù)： 同學(xué)你好：F/A-年金終值F/P-復(fù)利終值P/F-復(fù)利現(xiàn)值P/A-年金現(xiàn)值值老師分析一個記憶的技巧，先看第一個字母判斷是求現(xiàn)值和終值：F代表終值，P代表現(xiàn)值，再看第二個字母，看是復(fù)利還是年金，A代表年金，F(xiàn)或P代表復(fù)利（這里特殊，當(dāng)?shù)谝蛔帜甘荈，則用P表示;當(dāng)?shù)谝粋€字母是P，則用F表示）。 希望老師的回復(fù)可以幫助到你，還有不明白的地方，及時跟老師溝通喲~祝學(xué)習(xí)順利~~~

  • 計算器怎么開四次方?。?/a>

    教師回復(fù)： 同學(xué)，是這樣操作的，科學(xué)計算器開4次方：1.輸入要開方的次數(shù)4；2.按左上角shift鍵；3.按開次方鍵4.輸入要開的數(shù)，最后摁＝就行

  • 在后續(xù)計量時，使用權(quán)資產(chǎn)要計提折舊額的會計分錄怎么做？

    教師回復(fù)： 勤奮努力愛學(xué)習(xí)的同學(xué)，你好~針對你說的這個問題，1、在租賃期開始日，確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債，會計分錄是：借：使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費用 550,000=3,150,000-2,600,000貸：租賃負(fù)債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計量時，使用權(quán)資產(chǎn)要計提折舊（類似于固定資產(chǎn)的管理），會計分錄是：借：管理費用　371,428.57貸：使用權(quán)資產(chǎn)累計折舊　371,428.57=2,600,000/7（租賃期為7年，按照7年計提折舊）3、在后續(xù)計量時，要確認(rèn)租賃負(fù)債的利息，會計分錄是：借：財務(wù)費用　131,040貸：租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費用　131,040=期初賬面價值2,600,000*實際利率5.04%4、按照當(dāng)年銷售額超過1,000,000元的，當(dāng)年應(yīng)再支付按銷售額的2%計算的租金，這個屬于可變租賃付款額；在實際發(fā)生時，直接計入當(dāng)期損益，會計分錄是：借：銷售費用　30,000貸：應(yīng)付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來，對利潤的影響金額合計是：管理費用（　-371,428.57）+財務(wù)費用（　-131,040）+銷售費用 （-30,000）=-532,468.57如還有不清楚的地方，歡迎隨時提問，Andy老師會盡快解答，愛學(xué)習(xí)的你是最棒的，加油~

  • 最佳現(xiàn)金持有量的計算公式是啥？

    教師回復(fù)： 同學(xué)您好！存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號下（2*一定時期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機(jī)會成本率）

  • 其他債權(quán)投資的公允價值變動到底怎么算呀？

    教師回復(fù)： 勤奮努力、愛學(xué)習(xí)會計的同學(xué)你好，有兩種方式可以計算這個金額：方法一：首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價值，兩者之間的差額為持有期間公允價值的累計變動額（余額）。因此計算本期公允價值變動的發(fā)生額要用這個差額減去以前期間已經(jīng)確認(rèn)的公允價值變動之和。900-（1028.24+1028.24*3%-40）方法二：直接計算發(fā)生額本期公允價值變動的發(fā)生額=期末公允價值-（期初公允價值±當(dāng)期利息調(diào)整的攤銷）。注：做題的時候，建議用方法一，計算比較簡單，不容易出錯，也好理解。加油~有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

我也要提問老師
大家都在搜
手機(jī)注冊
選擇感興趣的項目，找到您想看的問答
金融類
ACCA
證券從業(yè)
銀行從業(yè)
期貨從業(yè)
稅務(wù)師
資產(chǎn)評估師
基金從業(yè)
國內(nèi)證書
CPA
會計從業(yè)
初級會計職稱
中級會計職稱
中級經(jīng)濟(jì)師
初級經(jīng)濟(jì)師
其它
考研