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  • 老師已回答遞延所得稅是在未來(lái)期間在實(shí)際繳稅時(shí)是否可以直接轉(zhuǎn)回?

    親愛(ài)的寶寶你好  要看差異,差異比上期小了,那就是轉(zhuǎn)回了,如果遞延所得稅資產(chǎn),轉(zhuǎn)回這一年就是納稅調(diào)減哦,有些比如預(yù)計(jì)負(fù)債,實(shí)際發(fā)生時(shí)才可以扣除,那就是在實(shí)際發(fā)生時(shí)轉(zhuǎn)回。 寶寶繼續(xù)加油哦!

    2021-04-20 10:12:45
    吳老師 老師解答
    閱讀量 973
  • 老師已回答遞延所得稅是否在未來(lái)期間實(shí)際繳稅時(shí)就可以轉(zhuǎn)回沖銷(xiāo)?

    勤奮可愛(ài)的同學(xué),你好:遞延所得稅是時(shí)間性差異對(duì)所得稅的影響,在納稅影響會(huì)計(jì)法下才會(huì)產(chǎn)生遞延稅款,是根據(jù)可抵扣暫時(shí)性差異及適用稅率計(jì)算、影響(減少)未來(lái)期間應(yīng)交所得稅的金額。每天保持學(xué)習(xí),保持進(jìn)步哦~~加油?。。?/p>

    2021-04-20 09:40:02
    程老師 老師解答
    閱讀量 287
  • 老師已回答稅收法律責(zé)任關(guān)系的不轉(zhuǎn)嫁性,所得稅是否只能有納稅人來(lái)繳納?

    親愛(ài)的同學(xué),你好:第九題:選項(xiàng)B:非居民企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所的,以機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所所在地為納稅地點(diǎn)。非居民企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立兩個(gè)或者兩個(gè)以上機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所的,符合國(guó)務(wù)院稅務(wù)主管部門(mén)規(guī)定條件的,可以選擇由其主要機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所匯總繳納企業(yè)所得稅。選項(xiàng)D:應(yīng)該設(shè)立機(jī)構(gòu)場(chǎng)所的,在中國(guó)境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所的,或者雖設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所但取得的所得與其所設(shè)機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所沒(méi)有實(shí)際聯(lián)系的非居民企業(yè),以扣繳義務(wù)人所在地為納稅地點(diǎn)。第十題:選項(xiàng)C:根據(jù)稅收法律責(zé)任的不轉(zhuǎn)嫁性,所得稅還是應(yīng)該有納稅人來(lái)繳納選項(xiàng)D:扣繳義務(wù)人每次代扣的稅款,應(yīng)當(dāng)自代扣之日起7日內(nèi)繳入國(guó)庫(kù),并向所在地的稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送扣繳企業(yè)所得稅報(bào)告表。每天保持學(xué)習(xí),保持進(jìn)步哦~~加油?。?!

    2021-04-20 08:19:17
    楊老師 老師解答
    閱讀量 306
  • 老師已回答遞延所得稅是否在未來(lái)實(shí)際發(fā)生時(shí)可以轉(zhuǎn)回?

    親愛(ài)的同學(xué)你好呀~當(dāng)可抵扣的暫時(shí)性差異不存在的時(shí)候,就需要將之前確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)回哦~這是由實(shí)際發(fā)生的事項(xiàng)決定的,也就是必須要有經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)。同學(xué)學(xué)的很認(rèn)真,繼續(xù)加油,繼續(xù)努力~棒棒噠?。?!

    2021-04-20 12:03:33
    楊老師 老師解答
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  • 老師已回答非居民企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)什么情況下需繳納企業(yè)所得稅?

    愛(ài)思考的同學(xué)你好,非居民企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所的,發(fā)生在中國(guó)境外但與其所設(shè)機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所有實(shí)際聯(lián)系得所得,要在中國(guó)繳納企業(yè)所得稅。企業(yè)與其關(guān)聯(lián)方之間的業(yè)務(wù)往來(lái),不符合獨(dú)立交易原則,或者企業(yè)實(shí)施其他不具有合理商業(yè)目的安排的,稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)在該業(yè)務(wù)發(fā)生的納稅年度起10年內(nèi),進(jìn)行納稅調(diào)整。希望老師的解答能幫助到同學(xué),同學(xué)繼續(xù)加油~早日通過(guò)考試哦~

    2021-04-20 11:27:15
    孫老師 老師解答
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  • 老師已回答個(gè)人所得稅的計(jì)算公式是什么?

    親愛(ài)的同學(xué),你好:你是需要算工資的嗎還是算其他的呀,可以跟老師具體說(shuō)一下哈,老師怕給你給錯(cuò)了~

    2021-04-20 09:45:51
    楊老師 老師解答
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  • 老師已回答獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)的個(gè)人或者合伙人是否需要交納個(gè)人所得稅?

    元?dú)鉂M(mǎn)滿(mǎn)的準(zhǔn)CPA你好:對(duì)于公司制企業(yè)來(lái)說(shuō),公司作為獨(dú)立的法人,其利潤(rùn)需要交納企業(yè)所得稅。同時(shí),企業(yè)利潤(rùn)分配給股東后,股東還需要交納個(gè)人所得稅,即雙重納稅,也可以理解為對(duì)公司收益重復(fù)納稅。而獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)的個(gè)人或者合伙人是需要交納個(gè)人所得稅~書(shū)中自有黃金屋 書(shū)中自有顏如玉,同學(xué)繼續(xù)加油呀~

    2021-04-20 08:12:58
    侯老師 老師解答
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  • 老師已回答所得稅計(jì)提,會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額小于應(yīng)稅利潤(rùn)會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)?

    勤奮的學(xué)員:      你好!       會(huì)計(jì)利潤(rùn)是多少,賬上就是多少,影響的只是所得稅的計(jì)算而已。比如會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額是1000萬(wàn),但是應(yīng)納稅所得額是1200萬(wàn),那么所得稅計(jì)提就是:借:所得稅費(fèi)用  300(1200*25%)  貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 300.     希望老師的解答能幫到你,不明白的歡迎隨時(shí)跟老師交流哦~

    2021-04-20 10:52:01
    A老師 老師解答
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  • 老師已回答如何理解利息費(fèi)用抵稅?和經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)所得稅為何不一樣?

    勤奮的同學(xué),你好:利息費(fèi)用是稅前支付,是凈利潤(rùn)=(EBIT-利息費(fèi)用)*(1-T),這樣拆開(kāi)來(lái)看,剩下的就是凈利潤(rùn)=EBIT*(1-T)-利息費(fèi)用*(1-T)=EBIT*(1-T)-利息費(fèi)用+利息費(fèi)用*T,所以利息費(fèi)用*T就是利息費(fèi)用抵稅希望以上的解答能夠幫助到你,繼續(xù)加油哦~

    2021-04-20 07:54:27
    孫老師 老師解答
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  • 老師已回答房地產(chǎn)公司將己方住宅房售賣(mài)給員工是否產(chǎn)生個(gè)人所得稅稅負(fù)?

    勤奮努力的同學(xué),你好:會(huì)產(chǎn)生稅負(fù)哦這個(gè)要看他是以“職工身份”還是“股東身份”領(lǐng)取的哦如果是職工身份領(lǐng)取,那么按照“工資,薪金交稅”《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于單位低價(jià)向職工售房有關(guān)個(gè)人所得稅問(wèn)題的通知》(財(cái)稅13號(hào))第一條規(guī)定:根據(jù)住房制度改革政策的有關(guān)規(guī)定,國(guó)家機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位及其他組織在住房制度改革期間,按照所在地縣級(jí)以上人民政府規(guī)定的房改成本價(jià)格向職工出售公有住房,職工因支付的房改成本價(jià)格低于房屋建造成本價(jià)格或市場(chǎng)價(jià)格而取得的差價(jià)收益,免征個(gè)人所得稅。第二條規(guī)定:除本通知第一條情形外,單位按低于購(gòu)置或建造成本價(jià)格出售住房給職工,職工因此而少支出的差價(jià)部分,屬于個(gè)人所得稅應(yīng)稅所得,應(yīng)按照“工資、薪金所得”項(xiàng)目繳納個(gè)人所得稅。前款所稱(chēng)差價(jià)部分,是指職工實(shí)際支付的購(gòu)房?jī)r(jià)款低于該房屋的購(gòu)置或建造成本價(jià)格的差額。同學(xué)學(xué)習(xí)的很認(rèn)真哦~,接下來(lái)也要繼續(xù)加油哦~~~

    2021-04-20 09:57:52
    孫老師 老師解答
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金融類(lèi)
  • ACCA
  • 證券從業(yè)
  • 銀行從業(yè)
  • 期貨從業(yè)
  • 稅務(wù)師
  • 資產(chǎn)評(píng)估師
  • 基金從業(yè)

特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師公會(huì)(The Association of Chartered Certified Accountants,簡(jiǎn)稱(chēng)ACCA)成立于1904年,是世界上領(lǐng)先的專(zhuān)業(yè)會(huì)計(jì)師團(tuán)體。也是國(guó)際學(xué)員眾多、學(xué)員規(guī)模發(fā)展迅速的專(zhuān)業(yè)會(huì)計(jì)師組織

稅務(wù)師是指通過(guò)全國(guó)稅務(wù)師統(tǒng)一考試,取得《稅務(wù)師職業(yè)資格證書(shū)》,同時(shí)注冊(cè)登記、從事涉稅鑒證和涉稅服務(wù)活動(dòng)的專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員。

注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師是指經(jīng)資產(chǎn)評(píng)估師職業(yè)資格考試合格,取得《資產(chǎn)評(píng)估師職業(yè)資格證書(shū)》并經(jīng)中國(guó)資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)登記的資產(chǎn)評(píng)估專(zhuān)業(yè)管理人員,主要從事資產(chǎn)評(píng)估工作。

會(huì)計(jì)類(lèi)
  • CPA
  • 初級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)
  • 中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)
  • 中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
  • 初級(jí)經(jīng)濟(jì)師

注冊(cè)會(huì)計(jì)師,是指通過(guò)注冊(cè)會(huì)計(jì)師全國(guó)統(tǒng)一考試并取得注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書(shū)在會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)的人員,英文全稱(chēng)Certified Public Accountant,簡(jiǎn)稱(chēng)為CPA。

初級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng),又叫做初級(jí)會(huì)計(jì)師、助理會(huì)計(jì)師,是指通過(guò)財(cái)政部、人事部共同組織的全國(guó)統(tǒng)一的會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)初級(jí)資格考試,獲得擔(dān)任會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)職務(wù)的任職資格中的初級(jí)資格。

中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)考試是由財(cái)政部、人事部共同組織的全國(guó)統(tǒng)一考試,共分初級(jí)會(huì)計(jì)、中級(jí)會(huì)計(jì)師和高級(jí)會(huì)計(jì)師職稱(chēng)三個(gè)級(jí)別。中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)實(shí)行全國(guó)統(tǒng)一組織、統(tǒng)一考試時(shí)間、統(tǒng)一考試大綱、統(tǒng)一考試命題、統(tǒng)一合格標(biāo)準(zhǔn)的考試制度,每年舉行一次。

證書(shū)簡(jiǎn)介:經(jīng)濟(jì)師考試也稱(chēng)作經(jīng)濟(jì)專(zhuān)業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟(jì)師是我國(guó)職稱(chēng)之一。要取得“經(jīng)濟(jì)師”職稱(chēng),需要參加“經(jīng)濟(jì)專(zhuān)業(yè)技術(shù)資格考試”。

其他
  • 考研

高頓考研研究院的研發(fā)團(tuán)隊(duì)具有超群的學(xué)術(shù)素養(yǎng)、豐富的教學(xué)實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)。研究人員不斷創(chuàng)新出科學(xué)的教學(xué)理念,研發(fā)更高效的教學(xué)工具,洞悉研究生考試動(dòng)態(tài),確保高頓考研能夠提供業(yè)內(nèi)高端品質(zhì)教學(xué)服務(wù),助力學(xué)員考試通關(guān)。

精選問(wèn)答
  • 上年利潤(rùn)為負(fù)數(shù),今年正數(shù),增長(zhǎng)率怎么算?

    教師回復(fù): 親愛(ài)的同學(xué),上午好~如果上年為負(fù)數(shù),取絕對(duì)值,計(jì)算公式為:營(yíng)業(yè)利潤(rùn)增長(zhǎng)率=(本年?duì)I業(yè)利潤(rùn)-上年?duì)I業(yè)利潤(rùn))/上年?duì)I業(yè)利潤(rùn)的絕對(duì)值。比如2018年收入為-100,2019年收入為100,即2019年收入增長(zhǎng)率=(100+100)/100=200%如有疑問(wèn),我們繼續(xù)溝通~

  • 收支結(jié)余率怎么計(jì)算嗎?

    教師回復(fù): 親愛(ài)的同學(xué),你好:愛(ài)學(xué)習(xí)的同學(xué),收支結(jié)余率指在一定時(shí)期內(nèi)(一年)結(jié)余和收入的比值,收入數(shù) - 支岀數(shù) = 結(jié)余數(shù)。(收入數(shù) - 支岀數(shù)) / 收入數(shù)* 100% = 收支結(jié)余率。同學(xué)現(xiàn)在是在學(xué)政府會(huì)計(jì)章節(jié)的內(nèi)容么,在我們注會(huì)考試中,沒(méi)有涉及到收支結(jié)余率的計(jì)算的知識(shí)點(diǎn)哈,同學(xué)了解即可,祝同學(xué)學(xué)習(xí)愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你,每天進(jìn)步一點(diǎn)點(diǎn),繼續(xù)加油哦~

  • 待處理財(cái)產(chǎn)損益的借貸方向是什么樣的?

    教師回復(fù): 同學(xué),你好!這個(gè)要看盤(pán)虧還是盤(pán)盈哦,如果盤(pán)盈,說(shuō)明資產(chǎn)增加了,借方的就是資產(chǎn),貸方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。反之如果盤(pán)虧了,說(shuō)明資產(chǎn)少了,資產(chǎn)在貸方。借方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。祝學(xué)習(xí)愉快!

  • 在中級(jí)會(huì)計(jì)中,F(xiàn)/A、F/P、P/F、P/A分別是什么?

    教師回復(fù): 同學(xué)你好:F/A-年金終值F/P-復(fù)利終值P/F-復(fù)利現(xiàn)值P/A-年金現(xiàn)值值老師分析一個(gè)記憶的技巧,先看第一個(gè)字母判斷是求現(xiàn)值和終值:F代表終值,P代表現(xiàn)值,再看第二個(gè)字母,看是復(fù)利還是年金,A代表年金,F(xiàn)或P代表復(fù)利(這里特殊,當(dāng)?shù)谝蛔帜甘荈,則用P表示;當(dāng)?shù)谝粋€(gè)字母是P,則用F表示)。 希望老師的回復(fù)可以幫助到你,還有不明白的地方,及時(shí)跟老師溝通喲~祝學(xué)習(xí)順利~~~

  • 計(jì)算器怎么開(kāi)四次方啊?

    教師回復(fù): 同學(xué),是這樣操作的,科學(xué)計(jì)算器開(kāi)4次方:1.輸入要開(kāi)方的次數(shù)4;2.按左上角shift鍵;3.按開(kāi)次方鍵4.輸入要開(kāi)的數(shù),最后摁=就行

  • 在后續(xù)計(jì)量時(shí),使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊額的會(huì)計(jì)分錄怎么做?

    教師回復(fù): 勤奮努力愛(ài)學(xué)習(xí)的同學(xué),你好~針對(duì)你說(shuō)的這個(gè)問(wèn)題,1、在租賃期開(kāi)始日,確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債,會(huì)計(jì)分錄是:借:使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 550,000=3,150,000-2,600,000貸:租賃負(fù)債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計(jì)量時(shí),使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊(類(lèi)似于固定資產(chǎn)的管理),會(huì)計(jì)分錄是:借:管理費(fèi)用 371,428.57貸:使用權(quán)資產(chǎn)累計(jì)折舊 371,428.57=2,600,000/7(租賃期為7年,按照7年計(jì)提折舊)3、在后續(xù)計(jì)量時(shí),要確認(rèn)租賃負(fù)債的利息,會(huì)計(jì)分錄是:借:財(cái)務(wù)費(fèi)用 131,040貸:租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 131,040=期初賬面價(jià)值2,600,000*實(shí)際利率5.04%4、按照當(dāng)年銷(xiāo)售額超過(guò)1,000,000元的,當(dāng)年應(yīng)再支付按銷(xiāo)售額的2%計(jì)算的租金,這個(gè)屬于可變租賃付款額;在實(shí)際發(fā)生時(shí),直接計(jì)入當(dāng)期損益,會(huì)計(jì)分錄是:借:銷(xiāo)售費(fèi)用 30,000貸:應(yīng)付賬款 30,000=銷(xiāo)售額1,500,000*比例2%綜合看來(lái),對(duì)利潤(rùn)的影響金額合計(jì)是:管理費(fèi)用( -371,428.57)+財(cái)務(wù)費(fèi)用( -131,040)+銷(xiāo)售費(fèi)用 (-30,000)=-532,468.57如還有不清楚的地方,歡迎隨時(shí)提問(wèn),Andy老師會(huì)盡快解答,愛(ài)學(xué)習(xí)的你是最棒的,加油~

  • 最佳現(xiàn)金持有量的計(jì)算公式是啥?

    教師回復(fù): 同學(xué)您好!存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號(hào)下(2*一定時(shí)期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機(jī)會(huì)成本率)

  • 其他債權(quán)投資的公允價(jià)值變動(dòng)到底怎么算呀?

    教師回復(fù): 勤奮努力、愛(ài)學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)的同學(xué)你好,有兩種方式可以計(jì)算這個(gè)金額:方法一:首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價(jià)值,兩者之間的差額為持有期間公允價(jià)值的累計(jì)變動(dòng)額(余額)。因此計(jì)算本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額要用這個(gè)差額減去以前期間已經(jīng)確認(rèn)的公允價(jià)值變動(dòng)之和。900-(1028.24+1028.24*3%-40)方法二:直接計(jì)算發(fā)生額本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額=期末公允價(jià)值-(期初公允價(jià)值±當(dāng)期利息調(diào)整的攤銷(xiāo))。注:做題的時(shí)候,建議用方法一,計(jì)算比較簡(jiǎn)單,不容易出錯(cuò),也好理解。加油~有問(wèn)題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

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