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  • 老師已回答股權(quán)轉(zhuǎn)讓時(shí),因?yàn)槲捶峙淅麧?rùn)所繳納的個(gè)人所得稅要怎么做會(huì)計(jì)分錄?

    認(rèn)真努力的同學(xué),你好呀~       個(gè)人所得稅是員工個(gè)人負(fù)擔(dān)的,跟公司的賬務(wù)沒(méi)有關(guān)系,不用做會(huì)計(jì)分錄哈 每天都要努力呀,加油~

    2021-07-06 11:30:10
    老師 老師解答
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  • 老師已回答D如果雙方有一方不服的,是不是繼續(xù)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)就是對(duì)的?。?

    親愛(ài)的同學(xué)你好呀,A審計(jì)費(fèi)是不屬于調(diào)整事項(xiàng)哦~屬于非調(diào)整事項(xiàng)哦~D選項(xiàng)的理解非常正確哦~ 希望老師的解答可以幫到你,同學(xué)繼續(xù)努力加油呀~

    2021-07-06 14:15:41
    老師 老師解答
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  • 老師已回答E不考慮折舊所得稅嗎?

    愛(ài)學(xué)習(xí)的同學(xué)你好,E=50+60 =110,是1-9現(xiàn)金凈流量。所得稅已經(jīng)考慮進(jìn)去了。   F是也營(yíng)業(yè)期第10年的現(xiàn)金凈流量,沒(méi)有殘值,所以與前營(yíng)業(yè)期1-9年的現(xiàn)金凈流量是一樣的。所以F=E。  同學(xué)繼續(xù)加油哦~~   

    2021-07-06 11:35:44
    老師 老師解答
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  • 老師已回答那么免稅合并要不要確認(rèn)遞延所得稅?

    學(xué)員你好,免稅合并時(shí),商譽(yù)的計(jì)稅基礎(chǔ)為0,產(chǎn)生暫時(shí)性差異,該差異既不影響利潤(rùn)也不影響應(yīng)納稅所得額所以不確認(rèn)遞延所得稅;應(yīng)稅合并時(shí),被合并方按照資產(chǎn)的公允價(jià)值計(jì)算轉(zhuǎn)讓所得,合并方按公允價(jià)值記賬,所以商譽(yù)的計(jì)稅基礎(chǔ)等于賬面價(jià)值,不形成暫時(shí)性差異,不確認(rèn)遞延所得稅。

    2021-07-06 13:19:18
    老師 老師解答
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  • 老師已回答這道題不考慮廠房沒(méi)變現(xiàn)節(jié)約的所得稅流出?

    勤奮的同學(xué)你好:本題中的市場(chǎng)調(diào)查費(fèi)用和廠房的購(gòu)置成本都屬于沉沒(méi)成本,屬于非相關(guān)成本,所以,項(xiàng)目初始投資額=2500+500=3000(萬(wàn)元)。這里不需要考慮同學(xué)所說(shuō)的情況,那種情形是在購(gòu)買(mǎi)新設(shè)備和繼續(xù)使用舊設(shè)備中對(duì)互斥方案進(jìn)行決策時(shí)~祝學(xué)習(xí)愉快,如有疑問(wèn)歡迎再交流呀,加油ヾ(?°?°?)??

    2021-07-07 09:09:09
    孟老師 老師解答
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  • 老師已回答所得稅資產(chǎn)與遞延所得稅資產(chǎn)的區(qū)別是什么?

    愛(ài)學(xué)習(xí)的同學(xué)你好,當(dāng)期所得稅資產(chǎn)是指當(dāng)企業(yè)實(shí)際交納的所得稅稅款大于按照稅法規(guī)定計(jì)算的應(yīng)交稅時(shí),超過(guò)部分在資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)當(dāng)列示為“其他流動(dòng)資產(chǎn)”;遞延所得稅資產(chǎn)就是未來(lái)預(yù)計(jì)可以用來(lái)抵稅的資產(chǎn),遞延所得稅是時(shí)間性差異對(duì)所得稅的影響,在納稅影響會(huì)計(jì)法下才會(huì)產(chǎn)生遞延稅款。是根據(jù)可抵扣暫時(shí)性差異及適用稅率計(jì)算、影響(減少)未來(lái)期間應(yīng)交所得稅的金額。當(dāng)期所得稅負(fù)債是指當(dāng)企業(yè)實(shí)際交納的所得稅稅款小于按照稅法規(guī)定確定的應(yīng)交稅時(shí),差額部分應(yīng)當(dāng)作為資產(chǎn)負(fù)債表中的“應(yīng)交稅費(fèi)”項(xiàng)目列示。遞延所得稅負(fù)債是指根據(jù)應(yīng)稅暫時(shí)性差異計(jì)算的未來(lái)期間應(yīng)付所得稅的金額。 同繼續(xù)加油哦~~

    2021-07-07 09:39:07
    老師 老師解答
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  • 老師已回答所得稅預(yù)交稅款等于預(yù)收收入×預(yù)期利潤(rùn)率,預(yù)售收入去除成本嗎?

    愛(ài)思考的同學(xué)你好,收入乘以利潤(rùn)率就是應(yīng)納稅所得額,不用減去成本。希望老師的解答能幫助到同學(xué),同學(xué)繼續(xù)加油,堅(jiān)持一定會(huì)有收獲的~

    2021-07-07 06:56:53
    孫老師 老師解答
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  • 老師已回答老師,這個(gè)應(yīng)扣繳的企業(yè)所得稅為什么×25%乘20%?

    愛(ài)思考的同學(xué):境外企業(yè)派駐的員工,是境外機(jī)構(gòu)的營(yíng)業(yè)代理人(由境外機(jī)構(gòu)管理,考核,執(zhí)行境外機(jī)構(gòu)的工作要求),構(gòu)成了境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)的機(jī)構(gòu)場(chǎng)所。所以對(duì)從中國(guó)境內(nèi)取得的120萬(wàn)服務(wù)費(fèi),是從我國(guó)取得的并與境內(nèi)機(jī)構(gòu)場(chǎng)所有聯(lián)系的所得,應(yīng)按照25%征稅;同時(shí)該機(jī)構(gòu)場(chǎng)所未能準(zhǔn)確核算成本和費(fèi)用,所以有稅務(wù)機(jī)關(guān)核定應(yīng)稅所得率,20%,是應(yīng)稅所得率。這里知識(shí)點(diǎn)比較隱蔽,你理解一下?加油~!

    2021-07-07 10:01:53
    方老師 老師解答
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  • 老師已回答第六問(wèn)扣繳的預(yù)提所得稅稅額的算式是怎么來(lái)的?

    親愛(ài)的同學(xué),你好,(1)居民企業(yè)轉(zhuǎn)讓技術(shù)所有權(quán)所得不超過(guò)500萬(wàn)元的部分是指轉(zhuǎn)讓收入-轉(zhuǎn)讓成本后的所得哦~并非收入700,本題企業(yè)轉(zhuǎn)讓技術(shù)所得700-500,因?yàn)?00小于500,所以全部免稅哦,應(yīng)該納稅調(diào)減200.(2)280是將兩臺(tái)設(shè)備捐贈(zèng)給貧困地區(qū),企業(yè)所得稅應(yīng)視同銷(xiāo)售,確認(rèn)視同銷(xiāo)售收入=140×2=280(萬(wàn)元)(3)第六問(wèn)扣繳的預(yù)提所得稅稅額的向境外股東支付特許權(quán)使用費(fèi)50萬(wàn)元需要按10%的稅率進(jìn)行扣繳,2018年稅后利潤(rùn)向全體股東分配股息1000萬(wàn)元,由于某外資持股25%,所以其中25分給境外股東,應(yīng)計(jì)提一個(gè)預(yù)提所得稅1000×25%×10%。

    2021-07-07 05:38:06
    老師 老師解答
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  • 老師已回答在做題時(shí)所得稅的扣除應(yīng)該用哪個(gè)年限計(jì)提折舊?

    勤奮認(rèn)真的同學(xué):        如果會(huì)計(jì)和稅法折舊年限不同,在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)以稅法口徑為準(zhǔn),在會(huì)計(jì)利潤(rùn)的基礎(chǔ)上加上或減去會(huì)計(jì)算法和稅法算法的差異。老師這么回答,同學(xué)可以理解嗎?接下來(lái)也要繼續(xù)加油哦~祝同學(xué)逢考必過(guò)!

    2021-07-07 08:48:54
    老師 老師解答
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金融類
  • ACCA
  • 證券從業(yè)
  • 銀行從業(yè)
  • 期貨從業(yè)
  • 稅務(wù)師
  • 資產(chǎn)評(píng)估師
  • 基金從業(yè)

特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師公會(huì)(The Association of Chartered Certified Accountants,簡(jiǎn)稱ACCA)成立于1904年,是世界上領(lǐng)先的專業(yè)會(huì)計(jì)師團(tuán)體。也是國(guó)際學(xué)員眾多、學(xué)員規(guī)模發(fā)展迅速的專業(yè)會(huì)計(jì)師組織

稅務(wù)師是指通過(guò)全國(guó)稅務(wù)師統(tǒng)一考試,取得《稅務(wù)師職業(yè)資格證書(shū)》,同時(shí)注冊(cè)登記、從事涉稅鑒證和涉稅服務(wù)活動(dòng)的專業(yè)技術(shù)人員。

會(huì)計(jì)類
  • CPA
  • 初級(jí)會(huì)計(jì)職稱
  • 中級(jí)會(huì)計(jì)職稱
  • 中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
  • 初級(jí)經(jīng)濟(jì)師

注冊(cè)會(huì)計(jì)師,是指通過(guò)注冊(cè)會(huì)計(jì)師全國(guó)統(tǒng)一考試并取得注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書(shū)在會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)的人員,英文全稱Certified Public Accountant,簡(jiǎn)稱為CPA。

初級(jí)會(huì)計(jì)職稱,又叫做初級(jí)會(huì)計(jì)師、助理會(huì)計(jì)師,是指通過(guò)財(cái)政部、人事部共同組織的全國(guó)統(tǒng)一的會(huì)計(jì)專業(yè)初級(jí)資格考試,獲得擔(dān)任會(huì)計(jì)專業(yè)職務(wù)的任職資格中的初級(jí)資格。

中級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試是由財(cái)政部、人事部共同組織的全國(guó)統(tǒng)一考試,共分初級(jí)會(huì)計(jì)、中級(jí)會(huì)計(jì)師和高級(jí)會(huì)計(jì)師職稱三個(gè)級(jí)別。中級(jí)會(huì)計(jì)職稱實(shí)行全國(guó)統(tǒng)一組織、統(tǒng)一考試時(shí)間、統(tǒng)一考試大綱、統(tǒng)一考試命題、統(tǒng)一合格標(biāo)準(zhǔn)的考試制度,每年舉行一次。

其他
  • 考研
精選問(wèn)答
  • 上年利潤(rùn)為負(fù)數(shù),今年正數(shù),增長(zhǎng)率怎么算?

    教師回復(fù): 親愛(ài)的同學(xué),上午好~如果上年為負(fù)數(shù),取絕對(duì)值,計(jì)算公式為:營(yíng)業(yè)利潤(rùn)增長(zhǎng)率=(本年?duì)I業(yè)利潤(rùn)-上年?duì)I業(yè)利潤(rùn))/上年?duì)I業(yè)利潤(rùn)的絕對(duì)值。比如2018年收入為-100,2019年收入為100,即2019年收入增長(zhǎng)率=(100+100)/100=200%如有疑問(wèn),我們繼續(xù)溝通~

  • 收支結(jié)余率怎么計(jì)算嗎?

    教師回復(fù): 親愛(ài)的同學(xué),你好:愛(ài)學(xué)習(xí)的同學(xué),收支結(jié)余率指在一定時(shí)期內(nèi)(一年)結(jié)余和收入的比值,收入數(shù) - 支岀數(shù) = 結(jié)余數(shù)。(收入數(shù) - 支岀數(shù)) / 收入數(shù)* 100% = 收支結(jié)余率。同學(xué)現(xiàn)在是在學(xué)政府會(huì)計(jì)章節(jié)的內(nèi)容么,在我們注會(huì)考試中,沒(méi)有涉及到收支結(jié)余率的計(jì)算的知識(shí)點(diǎn)哈,同學(xué)了解即可,祝同學(xué)學(xué)習(xí)愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你,每天進(jìn)步一點(diǎn)點(diǎn),繼續(xù)加油哦~

  • 待處理財(cái)產(chǎn)損益的借貸方向是什么樣的?

    教師回復(fù): 同學(xué),你好!這個(gè)要看盤(pán)虧還是盤(pán)盈哦,如果盤(pán)盈,說(shuō)明資產(chǎn)增加了,借方的就是資產(chǎn),貸方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。反之如果盤(pán)虧了,說(shuō)明資產(chǎn)少了,資產(chǎn)在貸方。借方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。祝學(xué)習(xí)愉快!

  • 在中級(jí)會(huì)計(jì)中,F(xiàn)/A、F/P、P/F、P/A分別是什么?

    教師回復(fù): 同學(xué)你好:F/A-年金終值F/P-復(fù)利終值P/F-復(fù)利現(xiàn)值P/A-年金現(xiàn)值值老師分析一個(gè)記憶的技巧,先看第一個(gè)字母判斷是求現(xiàn)值和終值:F代表終值,P代表現(xiàn)值,再看第二個(gè)字母,看是復(fù)利還是年金,A代表年金,F(xiàn)或P代表復(fù)利(這里特殊,當(dāng)?shù)谝蛔帜甘荈,則用P表示;當(dāng)?shù)谝粋€(gè)字母是P,則用F表示)。 希望老師的回復(fù)可以幫助到你,還有不明白的地方,及時(shí)跟老師溝通喲~祝學(xué)習(xí)順利~~~

  • 計(jì)算器怎么開(kāi)四次方???

    教師回復(fù): 同學(xué),是這樣操作的,科學(xué)計(jì)算器開(kāi)4次方:1.輸入要開(kāi)方的次數(shù)4;2.按左上角shift鍵;3.按開(kāi)次方鍵4.輸入要開(kāi)的數(shù),最后摁=就行

  • 在后續(xù)計(jì)量時(shí),使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊額的會(huì)計(jì)分錄怎么做?

    教師回復(fù): 勤奮努力愛(ài)學(xué)習(xí)的同學(xué),你好~針對(duì)你說(shuō)的這個(gè)問(wèn)題,1、在租賃期開(kāi)始日,確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債,會(huì)計(jì)分錄是:借:使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 550,000=3,150,000-2,600,000貸:租賃負(fù)債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計(jì)量時(shí),使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊(類似于固定資產(chǎn)的管理),會(huì)計(jì)分錄是:借:管理費(fèi)用 371,428.57貸:使用權(quán)資產(chǎn)累計(jì)折舊 371,428.57=2,600,000/7(租賃期為7年,按照7年計(jì)提折舊)3、在后續(xù)計(jì)量時(shí),要確認(rèn)租賃負(fù)債的利息,會(huì)計(jì)分錄是:借:財(cái)務(wù)費(fèi)用 131,040貸:租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 131,040=期初賬面價(jià)值2,600,000*實(shí)際利率5.04%4、按照當(dāng)年銷(xiāo)售額超過(guò)1,000,000元的,當(dāng)年應(yīng)再支付按銷(xiāo)售額的2%計(jì)算的租金,這個(gè)屬于可變租賃付款額;在實(shí)際發(fā)生時(shí),直接計(jì)入當(dāng)期損益,會(huì)計(jì)分錄是:借:銷(xiāo)售費(fèi)用 30,000貸:應(yīng)付賬款 30,000=銷(xiāo)售額1,500,000*比例2%綜合看來(lái),對(duì)利潤(rùn)的影響金額合計(jì)是:管理費(fèi)用( -371,428.57)+財(cái)務(wù)費(fèi)用( -131,040)+銷(xiāo)售費(fèi)用 (-30,000)=-532,468.57如還有不清楚的地方,歡迎隨時(shí)提問(wèn),Andy老師會(huì)盡快解答,愛(ài)學(xué)習(xí)的你是最棒的,加油~

  • 最佳現(xiàn)金持有量的計(jì)算公式是啥?

    教師回復(fù): 同學(xué)您好!存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號(hào)下(2*一定時(shí)期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機(jī)會(huì)成本率)

  • 其他債權(quán)投資的公允價(jià)值變動(dòng)到底怎么算呀?

    教師回復(fù): 勤奮努力、愛(ài)學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)的同學(xué)你好,有兩種方式可以計(jì)算這個(gè)金額:方法一:首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價(jià)值,兩者之間的差額為持有期間公允價(jià)值的累計(jì)變動(dòng)額(余額)。因此計(jì)算本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額要用這個(gè)差額減去以前期間已經(jīng)確認(rèn)的公允價(jià)值變動(dòng)之和。900-(1028.24+1028.24*3%-40)方法二:直接計(jì)算發(fā)生額本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額=期末公允價(jià)值-(期初公允價(jià)值±當(dāng)期利息調(diào)整的攤銷(xiāo))。注:做題的時(shí)候,建議用方法一,計(jì)算比較簡(jiǎn)單,不容易出錯(cuò),也好理解。加油~有問(wèn)題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

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