首頁 > 所得稅

  • 老師已回答為什么在沖回遞延所得稅時，用的是2020年所得稅稅率25%？

    準(zhǔn)注會寶寶，你好，可以把這道題的出處告訴老師嗎，或是把你截圖里的題干照片上傳一下，以便老師看到題干，可以更加清晰有針對性的為你解答。

    2021-02-22 09:55:45
    田老師 老師解答
    閱讀量 555

  • 老師已回答關(guān)于那個資本成本率，分子不是要考慮企業(yè)所得稅嗎？

    勤奮努力、愛學(xué)習(xí)財管的同學(xué)，你好~計算資本成本率時，分子需要換算成稅后的，但是分母并不需要換算成稅后的，手續(xù)費是作為財務(wù)費用在稅前扣除，但是本金并不是直接計入財務(wù)費用，也不能直接在稅前扣除~如還有不清楚的地方，歡迎隨時提問，Hedy老師會盡快解答，愛學(xué)習(xí)的你一定是最棒的，加油~

    2021-02-22 09:55:37
    何老師 老師解答
    閱讀量 965

  • 老師已回答負(fù)責(zé)的計稅基數(shù)越小是不是意味著實際繳納的所得稅越多？

    親愛的同學(xué)，你好，感謝認(rèn)真努力的你！--不能這樣表述，只能說遞延所得稅負(fù)債越多，那么今后要交的稅越多。-----不拋棄，不放棄，真心希望你能順利通過考試！

    2021-02-20 09:32:24
    P老師 老師解答
    閱讀量 364

  • 老師已回答本題確認(rèn)的遞延所得稅費用是多少？

    勤奮的同學(xué)好：19年當(dāng)期所得稅費用：19年遞延所得稅資產(chǎn)的發(fā)生額=20-15=519年遞延所得稅負(fù)債的發(fā)生額=18-5=13這樣的話，所得稅費用=13-5=8萬元確認(rèn)的遞延所得稅費用也是8萬元借：遞延所得稅資產(chǎn) 5　 貸：所得稅費用 5借：所得稅費用 13　 貸：遞延所得稅負(fù)債 13借：所得稅費用 150　 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 150所得稅費用=8+150=158萬元甲公司：借：應(yīng)付賬款 35 0000　 貸：庫存商品 12 0000　 　 　 　 　應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 34000　 　 　 　 　其他收益196000乙公司：借：庫存商品 200000　 　 　 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 34000　 　 　 壞賬準(zhǔn)備 50000　 　 　 貸：應(yīng)收賬款 350000　 　 　 　 　 　 投資收益66000借：其他應(yīng)收款 210　 　貸：遞延收益 210借：銀行存款210　 貸：其他應(yīng)收款210　借：固定資產(chǎn) 480　 　貸：銀行存款 480借：管理費用　貸：固定資產(chǎn)借：其他收益　貸：遞延收益老師這么講解，同學(xué)能夠理解么？過過過~

    2021-02-20 09:32:20
    徐老師 老師解答
    閱讀量 504

  • 老師已回答分類所得稅制和分類綜合所得稅制的區(qū)別在于什么？

    勤奮的同學(xué)，你好基本是這樣的，分類所得的話其實每個項目都是單獨的，但是如果有綜合的部分，比如說對于居民個人來說，他是有綜合所得的，包括了工資薪金、勞務(wù)報酬、稿酬和特許權(quán)使用費所得有問題繼續(xù)追問哦~

    2021-02-08 09:06:33
    陳老師 老師解答
    閱讀量 2315

  • 老師已回答所得稅費用是指利潤表的的所得稅費用嗎？

    勤奮的學(xué)員你好，以上你的問題老師統(tǒng)一回答:是。你的理解正確哦。明天的你會感激今天拼命努力的自己，加油！

    2021-03-17 10:01:35
    A老師 老師解答
    閱讀量 573

  • 老師已回答實際支付的工資不是90萬呢，當(dāng)時不是計提了90萬嗎 而且他是把工資和代繳個人所得稅是分開計算的？

    哈嘍，努力學(xué)習(xí)的小天使：當(dāng)時是計提了90萬的工資，但是其中的3萬是代扣員工的個人所得稅，這3萬要從應(yīng)付職工薪酬中轉(zhuǎn)出去，轉(zhuǎn)入到“其他應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅”中核算，轉(zhuǎn)出后，應(yīng)付職工薪酬核算的金額就是87萬，但是實際支付的價款總額并未發(fā)生變化，仍然是90萬，只不過87萬在“應(yīng)付職工薪酬”核算，3萬是在“其他應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅”中核算所以在實際支付時：借：應(yīng)付職工薪酬87　 　 　　其他應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅3貸：零余額賬戶用款額度90將兩筆分錄合在一塊會好理解一些~同學(xué)學(xué)習(xí)的很認(rèn)真哦~，接下來也要繼續(xù)加油哦~

    2021-03-17 05:22:44
    孫老師 老師解答
    閱讀量 330

  • 老師已回答所得稅，涉及到遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債，是看賬面價值和計稅基礎(chǔ)相比較？

    勤奮的學(xué)員：　 　 　 　你好！　 　 　 　通過比較賬面價值和計稅基礎(chǔ)，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債?！?　 　 　明天的你會感激今天拼命努力的自己，加油哦~

    2021-03-17 07:29:54
    A老師 老師解答
    閱讀量 505

  • 老師已回答最后一道綜合題中求應(yīng)交所得稅，共18分，這種問題一般情況下值多少分？

    勤奮努力的同學(xué)你好，綜合題都是根據(jù)題目數(shù)量劃分分?jǐn)?shù)，一小問一般就3.4分，也可能有5分以上的，這個不一定。解題過程是可以得分的，不會僅僅因結(jié)果錯誤而全部扣掉分?jǐn)?shù)。

    2021-04-27 04:03:34
    C老師 老師解答
    閱讀量 259

  • 老師已回答第13條所說的追補企業(yè)所得稅是怎么樣的？

    [quote]虧損企業(yè)追補確認(rèn)以前年度未在企業(yè)所得稅前扣除的支出，或盈利企業(yè)經(jīng)過追補確認(rèn)后出現(xiàn)虧損的，應(yīng)首先調(diào)整該項支出所屬年度的虧損額；然后再按照彌補虧損的原則計算以后年度多繳的企業(yè)所得稅款。企業(yè)由于上述原因多繳的企業(yè)所得稅稅款，可以在追補確認(rèn)年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅款中抵扣。不足抵扣的，可以向以后年度遞延抵扣或申請退稅。因此，B公司因2015年度應(yīng)扣未扣支出未在稅前扣除而多繳的企業(yè)所得稅稅款為4.5萬元（2.5+2），可在追補確認(rèn)2018年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅款11萬元中予以抵扣。2018年實際應(yīng)繳納企業(yè)所得稅為6.5萬元[11－（2.5+2）]。[/quote]勤奮的同學(xué)你好：這個追補的是因為要看是否超過5年，如果超過5年是不能追補的。企業(yè)在當(dāng)年進(jìn)行納稅申報的時候需要填寫資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表。比如：B公司，2015年至2018年每年的應(yīng)納稅所得額具體情況如下：2015年應(yīng)納稅所得額為10萬元，2016年應(yīng)納稅所得額為－15萬元，2017年應(yīng)納稅所得額為28萬元，2018年應(yīng)納稅所得額為44萬元.2018年企業(yè)發(fā)現(xiàn)2015年有應(yīng)扣未扣支出18萬元符合當(dāng)時稅法規(guī)定但是未扣除，那么請問2018年B公司實際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅款是多少？2015年有應(yīng)扣未扣支出18萬元符合當(dāng)時稅法規(guī)定但是未扣除，2018年企業(yè)發(fā)現(xiàn)以前年度實際發(fā)生的、按照稅收規(guī)定應(yīng)在企業(yè)所得稅前扣除而未扣除或者少扣除的支出，向稅務(wù)機關(guān)做出專項申報及說明后，并且追補確認(rèn)期限未超過5年，該項應(yīng)扣未扣支出可以扣除。準(zhǔn)予追補至該項應(yīng)扣未扣支出發(fā)生的2015年度進(jìn)行扣除，應(yīng)扣未扣支出追補確認(rèn)后2015年實際虧損為8萬元（18－10），2017年應(yīng)納稅所得額為5萬元（28－15－8）。所以，2015年多繳稅款2.5萬元（10×25%），2017年多繳稅款2萬元（8×25%），2018年應(yīng)繳企業(yè)所得稅11萬元（44×25%）。祝同學(xué)逢考必過。繼續(xù)加油喲~

    2021-04-27 07:06:24
    廖老師 老師解答
    閱讀量 611
金融類
  • ACCA
  • 證券從業(yè)
  • 銀行從業(yè)
  • 期貨從業(yè)
  • 稅務(wù)師
  • 資產(chǎn)評估師
  • 基金從業(yè)

證券從業(yè)人員資格考試是由中國證券業(yè)協(xié)會負(fù)責(zé)組織的全國統(tǒng)一考試，由中國證券協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標(biāo)準(zhǔn)，參加考試并成績合格者，獲得相應(yīng)證券從業(yè)資格，由中國證券協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。

銀行從業(yè)資格考試實行全國統(tǒng)一考試制度，由中國銀行業(yè)協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標(biāo)準(zhǔn)。參加考試并成績合格者，獲得相應(yīng)銀行從業(yè)資格，由中國銀行業(yè)協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。

期貨從業(yè)資格考試是期貨從業(yè)準(zhǔn)入性質(zhì)的入門考試，是全國性的執(zhí)業(yè)資格考試?？荚囀苤袊C監(jiān)會監(jiān)督指導(dǎo)，由中國期貨業(yè)協(xié)會主辦，考務(wù)工作由ATA公司具體承辦。

稅務(wù)師是指通過全國稅務(wù)師統(tǒng)一考試，取得《稅務(wù)師職業(yè)資格證書》，同時注冊登記、從事涉稅鑒證和涉稅服務(wù)活動的專業(yè)技術(shù)人員。

注冊資產(chǎn)評估師是指經(jīng)資產(chǎn)評估師職業(yè)資格考試合格，取得《資產(chǎn)評估師職業(yè)資格證書》并經(jīng)中國資產(chǎn)評估協(xié)會登記的資產(chǎn)評估專業(yè)管理人員，主要從事資產(chǎn)評估工作。

基金從業(yè)資格考試實行全國統(tǒng)一考試制度，由中國基金協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標(biāo)準(zhǔn)。參加考試并成績合格者，獲得相應(yīng)基金從業(yè)資格，由中國基金協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。
會計類
  • CPA
  • 初級會計職稱
  • 中級會計職稱
  • 中級經(jīng)濟(jì)師
  • 初級經(jīng)濟(jì)師

初級會計職稱，又叫做初級會計師、助理會計師，是指通過財政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一的會計專業(yè)初級資格考試，獲得擔(dān)任會計專業(yè)職務(wù)的任職資格中的初級資格。

中級會計職稱考試是由財政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一考試，共分初級會計、中級會計師和高級會計師職稱三個級別。中級會計職稱實行全國統(tǒng)一組織、統(tǒng)一考試時間、統(tǒng)一考試大綱、統(tǒng)一考試命題、統(tǒng)一合格標(biāo)準(zhǔn)的考試制度，每年舉行一次。

證書簡介：經(jīng)濟(jì)師考試也稱作經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟(jì)師是我國職稱之一。要取得“經(jīng)濟(jì)師”職稱，需要參加“經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試”。

證書簡介：經(jīng)濟(jì)師考試也稱作經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟(jì)師是我國職稱之一。要取得“經(jīng)濟(jì)師”職稱，需要參加“經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試”。
精選問答
  • 上年利潤為負(fù)數(shù)，今年正數(shù)，增長率怎么算？

    教師回復(fù)： 親愛的同學(xué)，上午好~如果上年為負(fù)數(shù)，取絕對值，計算公式為：營業(yè)利潤增長率=（本年營業(yè)利潤-上年營業(yè)利潤）/上年營業(yè)利潤的絕對值。比如2018年收入為-100，2019年收入為100，即2019年收入增長率=（100+100）/100=200%如有疑問，我們繼續(xù)溝通~

  • 收支結(jié)余率怎么計算嗎？

    教師回復(fù)： 親愛的同學(xué)，你好：愛學(xué)習(xí)的同學(xué)，收支結(jié)余率指在一定時期內(nèi)（一年）結(jié)余和收入的比值，收入數(shù) - 支岀數(shù) = 結(jié)余數(shù)。（收入數(shù) - 支岀數(shù)） / 收入數(shù)* 100% = 收支結(jié)余率。同學(xué)現(xiàn)在是在學(xué)政府會計章節(jié)的內(nèi)容么，在我們注會考試中，沒有涉及到收支結(jié)余率的計算的知識點哈，同學(xué)了解即可，祝同學(xué)學(xué)習(xí)愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你，每天進(jìn)步一點點，繼續(xù)加油哦~

  • 待處理財產(chǎn)損益的借貸方向是什么樣的？

    教師回復(fù)： 同學(xué)，你好！這個要看盤虧還是盤盈哦，如果盤盈，說明資產(chǎn)增加了，借方的就是資產(chǎn)，貸方當(dāng)然就是待處理財產(chǎn)損益了。反之如果盤虧了，說明資產(chǎn)少了，資產(chǎn)在貸方。借方當(dāng)然就是待處理財產(chǎn)損益了。祝學(xué)習(xí)愉快！

  • 在中級會計中，F(xiàn)/A、F/P、P/F、P/A分別是什么？

    教師回復(fù)： 同學(xué)你好：F/A-年金終值F/P-復(fù)利終值P/F-復(fù)利現(xiàn)值P/A-年金現(xiàn)值值老師分析一個記憶的技巧，先看第一個字母判斷是求現(xiàn)值和終值：F代表終值，P代表現(xiàn)值，再看第二個字母，看是復(fù)利還是年金，A代表年金，F(xiàn)或P代表復(fù)利（這里特殊，當(dāng)?shù)谝蛔帜甘荈，則用P表示;當(dāng)?shù)谝粋€字母是P，則用F表示）。 希望老師的回復(fù)可以幫助到你，還有不明白的地方，及時跟老師溝通喲~祝學(xué)習(xí)順利~~~

  • 計算器怎么開四次方??？

    教師回復(fù)： 同學(xué)，是這樣操作的，科學(xué)計算器開4次方：1.輸入要開方的次數(shù)4；2.按左上角shift鍵；3.按開次方鍵4.輸入要開的數(shù)，最后摁＝就行

  • 在后續(xù)計量時，使用權(quán)資產(chǎn)要計提折舊額的會計分錄怎么做？

    教師回復(fù)： 勤奮努力愛學(xué)習(xí)的同學(xué)，你好~針對你說的這個問題，1、在租賃期開始日，確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債，會計分錄是：借：使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費用 550,000=3,150,000-2,600,000貸：租賃負(fù)債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計量時，使用權(quán)資產(chǎn)要計提折舊（類似于固定資產(chǎn)的管理），會計分錄是：借：管理費用　371,428.57貸：使用權(quán)資產(chǎn)累計折舊　371,428.57=2,600,000/7（租賃期為7年，按照7年計提折舊）3、在后續(xù)計量時，要確認(rèn)租賃負(fù)債的利息，會計分錄是：借：財務(wù)費用　131,040貸：租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費用　131,040=期初賬面價值2,600,000*實際利率5.04%4、按照當(dāng)年銷售額超過1,000,000元的，當(dāng)年應(yīng)再支付按銷售額的2%計算的租金，這個屬于可變租賃付款額；在實際發(fā)生時，直接計入當(dāng)期損益，會計分錄是：借：銷售費用　30,000貸：應(yīng)付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來，對利潤的影響金額合計是：管理費用（　-371,428.57）+財務(wù)費用（　-131,040）+銷售費用 （-30,000）=-532,468.57如還有不清楚的地方，歡迎隨時提問，Andy老師會盡快解答，愛學(xué)習(xí)的你是最棒的，加油~

  • 最佳現(xiàn)金持有量的計算公式是啥？

    教師回復(fù)： 同學(xué)您好！存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號下（2*一定時期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機會成本率）

  • 其他債權(quán)投資的公允價值變動到底怎么算呀？

    教師回復(fù)： 勤奮努力、愛學(xué)習(xí)會計的同學(xué)你好，有兩種方式可以計算這個金額：方法一：首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價值，兩者之間的差額為持有期間公允價值的累計變動額（余額）。因此計算本期公允價值變動的發(fā)生額要用這個差額減去以前期間已經(jīng)確認(rèn)的公允價值變動之和。900-（1028.24+1028.24*3%-40）方法二：直接計算發(fā)生額本期公允價值變動的發(fā)生額=期末公允價值-（期初公允價值±當(dāng)期利息調(diào)整的攤銷）。注：做題的時候，建議用方法一，計算比較簡單，不容易出錯，也好理解。加油~有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

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