首頁 > 增值稅

  • 老師已回答在計(jì)算企業(yè)所得稅的收入時(shí)是以不含增值稅的收入計(jì)算的嗎？

    愛思考(?°з°)-?的寶寶，你好增值稅屬于價(jià)外稅，在計(jì)算企業(yè)所得稅的收入時(shí)是以不含增值稅的收入計(jì)算的，所以計(jì)算的時(shí)候不減去增值稅。在企業(yè)所得稅的扣除項(xiàng)目中的稅金是除允許抵扣的增值稅和企業(yè)所得稅以外的稅金。企業(yè)購進(jìn)貨物、服務(wù)等取得發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)稅額允許抵扣增值稅，所以這部分稅金也不能扣除，計(jì)入成本費(fèi)用時(shí)也要扣除這部分允許抵扣的增值稅。增值稅是價(jià)外稅，獨(dú)立于收入和成本之外，計(jì)算利潤時(shí)的收入和成本中都不包括增值稅，希望老師的解答能夠幫助到你！繼續(xù)加油哈~

    2021-03-04 10:17:54
    鄭老師 老師解答
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  • 老師已回答視同銷售時(shí)怎么理解借方銀行存款貸方主營業(yè)務(wù)收入??？

    愛思考的同學(xué)你好~舉個(gè)小例子理解一下吧：我們公司將自己生產(chǎn)的，不含稅市價(jià)10000的電腦免費(fèi)給了公司職工，那要視同銷售，只是說對(duì)價(jià)變成了員工提供的服務(wù)，稅率13%。借：應(yīng)付職工薪酬11300   貸：主營業(yè)務(wù)收入10000          應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）1300視同銷售，所以我們應(yīng)該收到銀行存款11300，確認(rèn)收入10000和應(yīng)交稅費(fèi)1300，資產(chǎn)增加，收入和負(fù)債也等金額增加，然后我們又用11300買了員工的服務(wù)。增值稅是價(jià)外稅，銷售的話，我們是先從第三方收取，然后再去繳稅，所以在收取的時(shí)候會(huì)資產(chǎn)和負(fù)債同時(shí)增加。希望以上解答能幫助到你，歡迎隨時(shí)提問~加油

    2021-03-04 10:08:34
    張老師 老師解答
    閱讀量 696

  • 老師已回答為境內(nèi)單位提供服務(wù)，境內(nèi)企業(yè)繳稅為何按照6%稅率交增值稅？

    愛思考(?°з°)-?的寶寶，你好是代扣代繳的哈~別人提供服務(wù)，在我們國家提供服務(wù)的增值稅稅率就是6%的哦~希望老師的解答能夠幫助到你！繼續(xù)加油哈~

    2021-03-04 09:39:47
    鄭老師 老師解答
    閱讀量 761

  • 老師已回答D增值稅可以抵扣為什么還計(jì)入生產(chǎn)成本呢？

    愛思考(?°з°)-?的寶寶，你好D. 隨同加工費(fèi)支付的取得普通發(fā)票的增值稅  說了是普通發(fā)票的哈~是不能抵扣，要進(jìn)成本的哈~希望老師的解答能夠幫助到你！繼續(xù)加油哈~

    2021-03-04 09:09:04
    鄭老師 老師解答
    閱讀量 566

  • 老師已回答增值稅直接按照相應(yīng)的稅率或者征收率計(jì)算嗎？

    愛思考的同學(xué)你好，不是的哈，這個(gè)只是消費(fèi)稅里面白酒最低計(jì)稅價(jià)格的核定，增值稅沒有這個(gè)，增值稅直接按照相應(yīng)的稅率或者征收率計(jì)算。增值稅中，視同銷售如果沒有同類貨物的銷售價(jià)格，就用組價(jià)公式，組成計(jì)稅價(jià)格=成本*（1+成本利潤率）+消費(fèi)稅稅額。希望老師的解答能幫助到同學(xué)，同學(xué)繼續(xù)加油~早日通過考試哦~

    2021-03-04 08:44:52
    孫老師 老師解答
    閱讀量 444

  • 老師已回答車輛停放服務(wù)按照不動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營租賃服務(wù)繳納增值稅會(huì)計(jì)分錄嗎？

    愛學(xué)習(xí)的小可愛，你好哦~！ 因?yàn)橥＼噲?chǎng)租的是地，所以車輛停放服務(wù)按照不 動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營租賃服務(wù)繳納增值稅，這樣解釋小可愛你能理解嗎？ 每天保持學(xué)習(xí)，保持進(jìn)步哦～～加油！??！ 天將降大任于是人也，必先苦其心志，勞其筋骨，餓其體膚，空乏其身，行拂亂其所為?！睹献?告子下》

    2021-03-03 23:39:03
    葉老師 老師解答
    閱讀量 379

  • 老師已回答對(duì)A公司來說，扣減的這個(gè)稅費(fèi)是進(jìn)項(xiàng)稅還是銷項(xiàng)稅額??？

    愛思考的同學(xué)，你好，這個(gè)稅費(fèi)對(duì)于A公司來說屬于銷項(xiàng)，因?yàn)槭怯葾公司向甲公司提供了服務(wù)，甲公司向A公司進(jìn)行付款，相當(dāng)于A公司把自己的服務(wù)銷售了出去，所以是屬于銷項(xiàng)的。 希望老師的解答能幫到你，學(xué)習(xí)愉快，加油哦~

    2021-03-03 22:56:44
    老師 老師解答
    閱讀量 366

  • 老師已回答相關(guān)稅費(fèi)是增值稅是不是對(duì)營業(yè)利潤的影響??？

    愛學(xué)習(xí)的小可愛，你好哦~！ 小可愛思考的很好哦。不過不是因?yàn)樵鲋刀愂莾r(jià)外稅，而且因?yàn)樵鲋刀惒挥?jì)入 稅金及附加科目，對(duì)營業(yè)利潤的計(jì)算沒有影響哈 每天保持學(xué)習(xí)，保持進(jìn)步哦～～加油?。?！ 天將降大任于是人也，必先苦其心志，勞其筋骨，餓其體膚，空乏其身，行拂亂其所為?！睹献?告子下》

    2021-03-03 22:55:05
    葉老師 老師解答
    閱讀量 443

  • 老師已回答稅收法規(guī)的形式主要有國務(wù)院發(fā)布的有關(guān)稅收的規(guī)范性決定和命令？

    愛學(xué)習(xí)的同學(xué)你好~ 我國稅收法規(guī)的形式主要有國務(wù)院發(fā)布的有關(guān)稅收的規(guī)范性決定和命令，如稅收條例（包括暫行條例）、由國務(wù)院或其授權(quán)主管部門制定的實(shí)施細(xì)則以及其他具有規(guī)范性內(nèi)容的稅收文件。所以，《增值稅暫行條例》屬于稅收法規(guī)。只不過增值稅來講現(xiàn)在屬于《增值稅暫行條例》，屬于稅收的準(zhǔn)法律（并沒有通過國家法律發(fā)布），是由全國人大及其常務(wù)委員會(huì)授權(quán)立法哦~每天保持學(xué)習(xí)，保持進(jìn)步哦～～加油?。?！

    2021-03-03 22:37:16
    左老師 老師解答
    閱讀量 351

  • 老師已回答自行建造固定資產(chǎn)所領(lǐng)用的原材料不需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎？

    勤奮的同學(xué)你好：企業(yè)處置固定資產(chǎn)，通常都是要產(chǎn)生增值稅納稅義務(wù)的，這與處置價(jià)格高于還是低于賬面價(jià)值沒有關(guān)系的，比如，某項(xiàng)固定資產(chǎn)賬面價(jià)值100，按照80的價(jià)格出售，這80也是計(jì)稅價(jià)格，從而處置時(shí)就產(chǎn)生納稅義務(wù)了，按照80乘以增值稅率得出銷項(xiàng)稅額。通常在當(dāng)期期末，企業(yè)（一般納稅人）按照當(dāng)期發(fā)生的包括本次銷項(xiàng)稅額的全部銷項(xiàng)稅額，對(duì)比當(dāng)期發(fā)生的可抵扣的全部交易的進(jìn)項(xiàng)稅額，確定當(dāng)期應(yīng)繳納增值稅。希望以上分析能夠幫助到同學(xué)，歡迎隨時(shí)提問~加油！

    2021-03-03 21:46:20
    崔老師 老師解答
    閱讀量 865
金融類
  • ACCA
  • 證券從業(yè)
  • 銀行從業(yè)
  • 期貨從業(yè)
  • 稅務(wù)師
  • 資產(chǎn)評(píng)估師
  • 基金從業(yè)

特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師公會(huì)(The Association of Chartered Certified Accountants，簡稱ACCA)成立于1904年，是世界上領(lǐng)先的專業(yè)會(huì)計(jì)師團(tuán)體。也是國際學(xué)員眾多、學(xué)員規(guī)模發(fā)展迅速的專業(yè)會(huì)計(jì)師組織

證券從業(yè)人員資格考試是由中國證券業(yè)協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)組織的全國統(tǒng)一考試，由中國證券協(xié)會(huì)統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，參加考試并成績合格者，獲得相應(yīng)證券從業(yè)資格，由中國證券協(xié)會(huì)統(tǒng)一發(fā)放合格證書。

銀行從業(yè)資格考試實(shí)行全國統(tǒng)一考試制度，由中國銀行業(yè)協(xié)會(huì)統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)。參加考試并成績合格者，獲得相應(yīng)銀行從業(yè)資格，由中國銀行業(yè)協(xié)會(huì)統(tǒng)一發(fā)放合格證書。

期貨從業(yè)資格考試是期貨從業(yè)準(zhǔn)入性質(zhì)的入門考試，是全國性的執(zhí)業(yè)資格考試。考試受中國證監(jiān)會(huì)監(jiān)督指導(dǎo)，由中國期貨業(yè)協(xié)會(huì)主辦，考務(wù)工作由ATA公司具體承辦。

稅務(wù)師是指通過全國稅務(wù)師統(tǒng)一考試，取得《稅務(wù)師職業(yè)資格證書》，同時(shí)注冊(cè)登記、從事涉稅鑒證和涉稅服務(wù)活動(dòng)的專業(yè)技術(shù)人員。

注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師是指經(jīng)資產(chǎn)評(píng)估師職業(yè)資格考試合格，取得《資產(chǎn)評(píng)估師職業(yè)資格證書》并經(jīng)中國資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)登記的資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)管理人員，主要從事資產(chǎn)評(píng)估工作。

基金從業(yè)資格考試實(shí)行全國統(tǒng)一考試制度，由中國基金協(xié)會(huì)統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)。參加考試并成績合格者，獲得相應(yīng)基金從業(yè)資格，由中國基金協(xié)會(huì)統(tǒng)一發(fā)放合格證書。
會(huì)計(jì)類
  • CPA
  • 初級(jí)會(huì)計(jì)職稱
  • 中級(jí)會(huì)計(jì)職稱
  • 中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
  • 初級(jí)經(jīng)濟(jì)師

注冊(cè)會(huì)計(jì)師，是指通過注冊(cè)會(huì)計(jì)師全國統(tǒng)一考試并取得注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書在會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)的人員，英文全稱Certified Public Accountant，簡稱為CPA。

初級(jí)會(huì)計(jì)職稱，又叫做初級(jí)會(huì)計(jì)師、助理會(huì)計(jì)師，是指通過財(cái)政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一的會(huì)計(jì)專業(yè)初級(jí)資格考試，獲得擔(dān)任會(huì)計(jì)專業(yè)職務(wù)的任職資格中的初級(jí)資格。

中級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試是由財(cái)政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一考試，共分初級(jí)會(huì)計(jì)、中級(jí)會(huì)計(jì)師和高級(jí)會(huì)計(jì)師職稱三個(gè)級(jí)別。中級(jí)會(huì)計(jì)職稱實(shí)行全國統(tǒng)一組織、統(tǒng)一考試時(shí)間、統(tǒng)一考試大綱、統(tǒng)一考試命題、統(tǒng)一合格標(biāo)準(zhǔn)的考試制度，每年舉行一次。

證書簡介：經(jīng)濟(jì)師考試也稱作經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟(jì)師是我國職稱之一。要取得“經(jīng)濟(jì)師”職稱，需要參加“經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試”。

證書簡介：經(jīng)濟(jì)師考試也稱作經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟(jì)師是我國職稱之一。要取得“經(jīng)濟(jì)師”職稱，需要參加“經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試”。
精選問答
  • 上年利潤為負(fù)數(shù)，今年正數(shù)，增長率怎么算？

    教師回復(fù)： 親愛的同學(xué)，上午好~如果上年為負(fù)數(shù)，取絕對(duì)值，計(jì)算公式為：營業(yè)利潤增長率=（本年?duì)I業(yè)利潤-上年?duì)I業(yè)利潤）/上年?duì)I業(yè)利潤的絕對(duì)值。比如2018年收入為-100，2019年收入為100，即2019年收入增長率=（100+100）/100=200%如有疑問，我們繼續(xù)溝通~

  • 收支結(jié)余率怎么計(jì)算嗎？

    教師回復(fù)： 親愛的同學(xué)，你好：愛學(xué)習(xí)的同學(xué)，收支結(jié)余率指在一定時(shí)期內(nèi)（一年）結(jié)余和收入的比值，收入數(shù) - 支岀數(shù) = 結(jié)余數(shù)。（收入數(shù) - 支岀數(shù)） / 收入數(shù)* 100% = 收支結(jié)余率。同學(xué)現(xiàn)在是在學(xué)政府會(huì)計(jì)章節(jié)的內(nèi)容么，在我們注會(huì)考試中，沒有涉及到收支結(jié)余率的計(jì)算的知識(shí)點(diǎn)哈，同學(xué)了解即可，祝同學(xué)學(xué)習(xí)愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你，每天進(jìn)步一點(diǎn)點(diǎn)，繼續(xù)加油哦~

  • 待處理財(cái)產(chǎn)損益的借貸方向是什么樣的？

    教師回復(fù)： 同學(xué)，你好！這個(gè)要看盤虧還是盤盈哦，如果盤盈，說明資產(chǎn)增加了，借方的就是資產(chǎn)，貸方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。反之如果盤虧了，說明資產(chǎn)少了，資產(chǎn)在貸方。借方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。祝學(xué)習(xí)愉快！

  • 在中級(jí)會(huì)計(jì)中，F(xiàn)/A、F/P、P/F、P/A分別是什么？

    教師回復(fù)： 同學(xué)你好：F/A-年金終值F/P-復(fù)利終值P/F-復(fù)利現(xiàn)值P/A-年金現(xiàn)值值老師分析一個(gè)記憶的技巧，先看第一個(gè)字母判斷是求現(xiàn)值和終值：F代表終值，P代表現(xiàn)值，再看第二個(gè)字母，看是復(fù)利還是年金，A代表年金，F(xiàn)或P代表復(fù)利（這里特殊，當(dāng)?shù)谝蛔帜甘荈，則用P表示;當(dāng)?shù)谝粋€(gè)字母是P，則用F表示）。 希望老師的回復(fù)可以幫助到你，還有不明白的地方，及時(shí)跟老師溝通喲~祝學(xué)習(xí)順利~~~

  • 計(jì)算器怎么開四次方??？

    教師回復(fù)： 同學(xué)，是這樣操作的，科學(xué)計(jì)算器開4次方：1.輸入要開方的次數(shù)4；2.按左上角shift鍵；3.按開次方鍵4.輸入要開的數(shù)，最后摁＝就行

  • 在后續(xù)計(jì)量時(shí)，使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊額的會(huì)計(jì)分錄怎么做？

    教師回復(fù)： 勤奮努力愛學(xué)習(xí)的同學(xué)，你好~針對(duì)你說的這個(gè)問題，1、在租賃期開始日，確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債，會(huì)計(jì)分錄是：借：使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 550,000=3,150,000-2,600,000貸：租賃負(fù)債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計(jì)量時(shí)，使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊（類似于固定資產(chǎn)的管理），會(huì)計(jì)分錄是：借：管理費(fèi)用　371,428.57貸：使用權(quán)資產(chǎn)累計(jì)折舊　371,428.57=2,600,000/7（租賃期為7年，按照7年計(jì)提折舊）3、在后續(xù)計(jì)量時(shí)，要確認(rèn)租賃負(fù)債的利息，會(huì)計(jì)分錄是：借：財(cái)務(wù)費(fèi)用　131,040貸：租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用　131,040=期初賬面價(jià)值2,600,000*實(shí)際利率5.04%4、按照當(dāng)年銷售額超過1,000,000元的，當(dāng)年應(yīng)再支付按銷售額的2%計(jì)算的租金，這個(gè)屬于可變租賃付款額；在實(shí)際發(fā)生時(shí)，直接計(jì)入當(dāng)期損益，會(huì)計(jì)分錄是：借：銷售費(fèi)用　30,000貸：應(yīng)付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來，對(duì)利潤的影響金額合計(jì)是：管理費(fèi)用（　-371,428.57）+財(cái)務(wù)費(fèi)用（　-131,040）+銷售費(fèi)用 （-30,000）=-532,468.57如還有不清楚的地方，歡迎隨時(shí)提問，Andy老師會(huì)盡快解答，愛學(xué)習(xí)的你是最棒的，加油~

  • 最佳現(xiàn)金持有量的計(jì)算公式是啥？

    教師回復(fù)： 同學(xué)您好！存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號(hào)下（2*一定時(shí)期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機(jī)會(huì)成本率）

  • 其他債權(quán)投資的公允價(jià)值變動(dòng)到底怎么算呀？

    教師回復(fù)： 勤奮努力、愛學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)的同學(xué)你好，有兩種方式可以計(jì)算這個(gè)金額：方法一：首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價(jià)值，兩者之間的差額為持有期間公允價(jià)值的累計(jì)變動(dòng)額（余額）。因此計(jì)算本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額要用這個(gè)差額減去以前期間已經(jīng)確認(rèn)的公允價(jià)值變動(dòng)之和。900-（1028.24+1028.24*3%-40）方法二：直接計(jì)算發(fā)生額本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額=期末公允價(jià)值-（期初公允價(jià)值±當(dāng)期利息調(diào)整的攤銷）。注：做題的時(shí)候，建議用方法一，計(jì)算比較簡單，不容易出錯(cuò)，也好理解。加油~有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

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