首頁(yè) > 增值稅

  • 老師已回答為什么包裝物的押金中,其他酒類(lèi)產(chǎn)品的押金在收到時(shí)就要計(jì)算增值稅?

    勤奮的同學(xué),你好!對(duì)的,除黃酒和啤酒外其他酒類(lèi)的產(chǎn)品收取的(包裝物)押金都要計(jì)入當(dāng)期銷(xiāo)售額征稅。啤酒和黃酒比較特殊有兩個(gè)原因:1、包裝物在啤酒銷(xiāo)售過(guò)程中所占比重較大,而且能夠重復(fù)使用,所以就不再計(jì)算,黃酒算是一種鼓勵(lì)政策。2、增值稅的計(jì)稅依據(jù)和消費(fèi)稅的計(jì)稅依據(jù)相同,在消費(fèi)稅中啤酒和黃酒是從量計(jì)征,無(wú)法把包裝物的押金一同計(jì)算進(jìn)去。為了征稅便捷,便不再計(jì)算包裝物押金。歡迎有問(wèn)題隨時(shí)交流咨詢(xún)~

    2021-07-27 15:27:25
    S老師 老師解答
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  • 老師已回答是y公司的生產(chǎn)的一臺(tái)設(shè)備,那就是應(yīng)該作為存貨吧,而不是固定資產(chǎn)吧?

    勤奮的同學(xué),你好。你的做的分錄很正確。對(duì)于Y來(lái)說(shuō)所生產(chǎn)的設(shè)備就是存貨,不作為固定資產(chǎn)核算。希望我的回答能幫到你祝你順利通過(guò)考試!

    2021-07-27 11:03:06
    老師 老師解答
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  • 老師已回答為啥又要分開(kāi)核算銷(xiāo)售和安裝然后分稅率計(jì)算增值稅?

    親愛(ài)的同學(xué),你好,在這塊是出臺(tái)了特殊的政策哈~納稅人銷(xiāo)售活動(dòng)板房、機(jī)器設(shè)備、鋼結(jié)構(gòu)件等自產(chǎn)貨物的同時(shí)提供建筑、安裝服務(wù) ,不 屬 于 “營(yíng)改增通知”規(guī)定的混合銷(xiāo)售,應(yīng)分別核算貨物和建筑服務(wù)的銷(xiāo)售額,分別適用不同的稅率或征收率。以夢(mèng)為馬,不負(fù)韶華,希望老師的回答可以幫到你吖

    2021-07-27 13:15:55
    老師 老師解答
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  • 老師已回答業(yè)務(wù)4高管行權(quán)時(shí)差額為什么不計(jì)入工資里計(jì)算職工福利費(fèi)和工會(huì)經(jīng)費(fèi)呢?

    認(rèn)真努力的同學(xué),你好~     1. 業(yè)務(wù)1如果有協(xié)議是計(jì)入資本公積嗎?這個(gè)考核的是企業(yè)接受股東劃入資產(chǎn)的企業(yè)所得稅處理。如果合同、協(xié)議約定作為資本金,會(huì)計(jì)上計(jì)入資本公積的,不計(jì)入企業(yè)所得稅的收入總額,不需交企稅;如果合同協(xié)議未約定的,要作為收入處理,計(jì)算繳納企業(yè)所得稅。     2. 業(yè)務(wù)三的110要是交稅嗎?轉(zhuǎn)讓成本法核算的非上市公司股權(quán)的收益 1100萬(wàn)元,這個(gè)是收益是股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得,要按照轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)收入交稅。     3. 業(yè)務(wù)4高管行權(quán)時(shí)的的差額為什么不計(jì)入工資里計(jì)算職工福利費(fèi)和工會(huì)經(jīng)費(fèi)呢?9月份對(duì)甲企業(yè)50名高管授予限制性股票 ,約定服務(wù)期滿1年后每人可按6元/股購(gòu)買(mǎi)1000股股票,授予日股票公允價(jià)值為10元/股。到12月,還不滿一年,未行權(quán),所以不計(jì)入。如果行權(quán)了可以計(jì)入。     4. 11問(wèn)求調(diào)整后的會(huì)計(jì)利潤(rùn)為什么不用減增值稅?在計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí),增值稅不能在稅前扣除哈。而且在賬務(wù)處理上增值稅也是通過(guò)往來(lái)科目核算的,沒(méi)有影響損益。     計(jì)算應(yīng)納稅所得額是在會(huì)計(jì)利潤(rùn)的基礎(chǔ)上,加上納稅調(diào)增的,減去納稅調(diào)減的。其中調(diào)增和調(diào)減,調(diào)的都是稅會(huì)差異,當(dāng)會(huì)計(jì)和稅法處理不一致時(shí)就需要調(diào)整,如果一致的不用調(diào),所以這個(gè)需要一點(diǎn)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)。企業(yè)所得稅的題并不難,把可扣除項(xiàng)目和不可扣除項(xiàng)目理解透,多做題練習(xí),找到感覺(jué)就好,加油~

    2021-07-28 07:22:35
    老師 老師解答
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  • 老師已回答這個(gè)計(jì)算上交的增值稅時(shí)怎么沒(méi)有扣出購(gòu)買(mǎi)時(shí)的進(jìn)項(xiàng)稅?

    愛(ài)思考的同學(xué)你好吖增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款為1300萬(wàn),是不含稅價(jià),是不需要扣除購(gòu)買(mǎi)時(shí)的進(jìn)項(xiàng)稅你所做的事情,也許暫時(shí)看不到成果,但不要灰心或焦慮,你不是沒(méi)有進(jìn)步,而是在扎根!加油哦~

    2021-07-28 09:00:45
    老師 老師解答
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  • 老師已回答安裝期間領(lǐng)用生產(chǎn)用原材料,材料購(gòu)進(jìn)時(shí)的增值稅不用進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎?對(duì)應(yīng)增值稅如何處理?

    勤奮的同學(xué),你好。這個(gè)原材料購(gòu)進(jìn)時(shí),進(jìn)項(xiàng)稅額是可以抵扣的,所以不用計(jì)入原材料的成本。后面他被用于安裝固定資產(chǎn)時(shí),也不需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,直接用成本價(jià)計(jì)入“在建工程”即可,因?yàn)樗脑鲋刀愭湕l沒(méi)有斷,以后這個(gè)設(shè)備用于出租或者用于出售時(shí),也都是會(huì)產(chǎn)生增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額的,所以進(jìn)項(xiàng)稅額就可以抵扣,不必轉(zhuǎn)出。希望我的回答能幫到你祝你順利通過(guò)考試!

    2021-07-01 13:10:45
    老師 老師解答
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  • 老師已回答此題為何不計(jì)算代收代繳的增值稅?對(duì)外商投資企業(yè)的城建稅一律按照5%征收嗎?

    勤奮的學(xué)員:      你好!      委托加工,委托方繳納消費(fèi)稅(由受托方代收代繳),受托方繳納增值稅。題目問(wèn)的是乙工廠應(yīng)代收代繳城市維護(hù)建設(shè)稅多少。那么就是針對(duì)消費(fèi)稅對(duì)應(yīng)的城建稅而言,因?yàn)閷?duì)于增值稅對(duì)應(yīng)的城建稅,不叫代收代繳,是作為受托方乙工廠本來(lái)就自己要繳納的。所以不考慮增值稅為依據(jù)來(lái)計(jì)算城建稅。      當(dāng)月委托位于縣城的乙工廠,納稅人所在地為縣城、鎮(zhèn)的,稅率為5 % 。不是因?yàn)槭峭馍掏顿Y企業(yè)的原因哈。希望老師的解答能幫到你,不明白的歡迎隨時(shí)再跟老師交流哦~

    2021-07-01 10:49:37
    老師 老師解答
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  • 老師已回答增值稅的此題,計(jì)算式子200*(1+13%)是什么意思?

    勤奮的學(xué)員:      你好!      老師這邊看不到你完整的題目或視頻內(nèi)容,從你這個(gè)截圖來(lái)看,200是不含稅金額,200x13%是銷(xiāo)項(xiàng)稅額,合起來(lái)這個(gè)算式求的就是含增值稅的銷(xiāo)售額。希望老師的解答能幫到你,不明白的歡迎隨時(shí)再跟老師交流哦~

    2021-07-01 13:08:55
    老師 老師解答
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  • 老師已回答此題選項(xiàng)A為什么是不繳納資源稅?

    愛(ài)思考的同學(xué);增值稅對(duì)各個(gè)環(huán)節(jié)銷(xiāo)售行為,均存在;資源稅通常在開(kāi)采銷(xiāo)售環(huán)節(jié)才征收,也就是生產(chǎn)企業(yè)銷(xiāo)售時(shí)才征收,貿(mào)易公司是專(zhuān)門(mén)進(jìn)行購(gòu)進(jìn)后賣(mài)出的公司,所以不存在“生產(chǎn)后銷(xiāo)售”對(duì)的問(wèn)題,不需要繳納資源稅。你理解一下?加油!~

    2021-07-01 14:01:25
    方老師 老師解答
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  • 老師已回答什么叫權(quán)屬轉(zhuǎn)移型稅種?為何土地增值稅是權(quán)屬轉(zhuǎn)移型稅種?

    親愛(ài)的同學(xué),你好,1、權(quán)屬轉(zhuǎn)移型稅種現(xiàn)在并沒(méi)有明確的定義哈~一般是指權(quán)利轉(zhuǎn)移性質(zhì)的稅種都是權(quán)屬轉(zhuǎn)移型稅種,像契稅就很典型。2、因?yàn)橥恋厮袡?quán)在我國(guó)是國(guó)有或者集體所有的,所以土地所有權(quán)并不能轉(zhuǎn)讓?zhuān)荒苻D(zhuǎn)讓土地使用權(quán)。以夢(mèng)為馬,不負(fù)韶華,希望老師的回答可以幫到你吖

    2021-07-01 11:44:12
    老師 老師解答
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金融類(lèi)
  • ACCA
  • 證券從業(yè)
  • 銀行從業(yè)
  • 期貨從業(yè)
  • 稅務(wù)師
  • 資產(chǎn)評(píng)估師
  • 基金從業(yè)

特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師公會(huì)(The Association of Chartered Certified Accountants,簡(jiǎn)稱(chēng)ACCA)成立于1904年,是世界上領(lǐng)先的專(zhuān)業(yè)會(huì)計(jì)師團(tuán)體。也是國(guó)際學(xué)員眾多、學(xué)員規(guī)模發(fā)展迅速的專(zhuān)業(yè)會(huì)計(jì)師組織

稅務(wù)師是指通過(guò)全國(guó)稅務(wù)師統(tǒng)一考試,取得《稅務(wù)師職業(yè)資格證書(shū)》,同時(shí)注冊(cè)登記、從事涉稅鑒證和涉稅服務(wù)活動(dòng)的專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員。

會(huì)計(jì)類(lèi)
  • CPA
  • 初級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)
  • 中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)
  • 中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
  • 初級(jí)經(jīng)濟(jì)師

注冊(cè)會(huì)計(jì)師,是指通過(guò)注冊(cè)會(huì)計(jì)師全國(guó)統(tǒng)一考試并取得注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書(shū)在會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)的人員,英文全稱(chēng)Certified Public Accountant,簡(jiǎn)稱(chēng)為CPA。

初級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng),又叫做初級(jí)會(huì)計(jì)師、助理會(huì)計(jì)師,是指通過(guò)財(cái)政部、人事部共同組織的全國(guó)統(tǒng)一的會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)初級(jí)資格考試,獲得擔(dān)任會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)職務(wù)的任職資格中的初級(jí)資格。

中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)考試是由財(cái)政部、人事部共同組織的全國(guó)統(tǒng)一考試,共分初級(jí)會(huì)計(jì)、中級(jí)會(huì)計(jì)師和高級(jí)會(huì)計(jì)師職稱(chēng)三個(gè)級(jí)別。中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)實(shí)行全國(guó)統(tǒng)一組織、統(tǒng)一考試時(shí)間、統(tǒng)一考試大綱、統(tǒng)一考試命題、統(tǒng)一合格標(biāo)準(zhǔn)的考試制度,每年舉行一次。

證書(shū)簡(jiǎn)介:經(jīng)濟(jì)師考試也稱(chēng)作經(jīng)濟(jì)專(zhuān)業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟(jì)師是我國(guó)職稱(chēng)之一。要取得“經(jīng)濟(jì)師”職稱(chēng),需要參加“經(jīng)濟(jì)專(zhuān)業(yè)技術(shù)資格考試”。

其他
  • 考研

高頓考研研究院的研發(fā)團(tuán)隊(duì)具有超群的學(xué)術(shù)素養(yǎng)、豐富的教學(xué)實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)。研究人員不斷創(chuàng)新出科學(xué)的教學(xué)理念,研發(fā)更高效的教學(xué)工具,洞悉研究生考試動(dòng)態(tài),確保高頓考研能夠提供業(yè)內(nèi)高端品質(zhì)教學(xué)服務(wù),助力學(xué)員考試通關(guān)。

精選問(wèn)答
  • 上年利潤(rùn)為負(fù)數(shù),今年正數(shù),增長(zhǎng)率怎么算?

    教師回復(fù): 親愛(ài)的同學(xué),上午好~如果上年為負(fù)數(shù),取絕對(duì)值,計(jì)算公式為:營(yíng)業(yè)利潤(rùn)增長(zhǎng)率=(本年?duì)I業(yè)利潤(rùn)-上年?duì)I業(yè)利潤(rùn))/上年?duì)I業(yè)利潤(rùn)的絕對(duì)值。比如2018年收入為-100,2019年收入為100,即2019年收入增長(zhǎng)率=(100+100)/100=200%如有疑問(wèn),我們繼續(xù)溝通~

  • 收支結(jié)余率怎么計(jì)算嗎?

    教師回復(fù): 親愛(ài)的同學(xué),你好:愛(ài)學(xué)習(xí)的同學(xué),收支結(jié)余率指在一定時(shí)期內(nèi)(一年)結(jié)余和收入的比值,收入數(shù) - 支岀數(shù) = 結(jié)余數(shù)。(收入數(shù) - 支岀數(shù)) / 收入數(shù)* 100% = 收支結(jié)余率。同學(xué)現(xiàn)在是在學(xué)政府會(huì)計(jì)章節(jié)的內(nèi)容么,在我們注會(huì)考試中,沒(méi)有涉及到收支結(jié)余率的計(jì)算的知識(shí)點(diǎn)哈,同學(xué)了解即可,祝同學(xué)學(xué)習(xí)愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你,每天進(jìn)步一點(diǎn)點(diǎn),繼續(xù)加油哦~

  • 待處理財(cái)產(chǎn)損益的借貸方向是什么樣的?

    教師回復(fù): 同學(xué),你好!這個(gè)要看盤(pán)虧還是盤(pán)盈哦,如果盤(pán)盈,說(shuō)明資產(chǎn)增加了,借方的就是資產(chǎn),貸方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。反之如果盤(pán)虧了,說(shuō)明資產(chǎn)少了,資產(chǎn)在貸方。借方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。祝學(xué)習(xí)愉快!

  • 在中級(jí)會(huì)計(jì)中,F(xiàn)/A、F/P、P/F、P/A分別是什么?

    教師回復(fù): 同學(xué)你好:F/A-年金終值F/P-復(fù)利終值P/F-復(fù)利現(xiàn)值P/A-年金現(xiàn)值值老師分析一個(gè)記憶的技巧,先看第一個(gè)字母判斷是求現(xiàn)值和終值:F代表終值,P代表現(xiàn)值,再看第二個(gè)字母,看是復(fù)利還是年金,A代表年金,F(xiàn)或P代表復(fù)利(這里特殊,當(dāng)?shù)谝蛔帜甘荈,則用P表示;當(dāng)?shù)谝粋€(gè)字母是P,則用F表示)。 希望老師的回復(fù)可以幫助到你,還有不明白的地方,及時(shí)跟老師溝通喲~祝學(xué)習(xí)順利~~~

  • 計(jì)算器怎么開(kāi)四次方???

    教師回復(fù): 同學(xué),是這樣操作的,科學(xué)計(jì)算器開(kāi)4次方:1.輸入要開(kāi)方的次數(shù)4;2.按左上角shift鍵;3.按開(kāi)次方鍵4.輸入要開(kāi)的數(shù),最后摁=就行

  • 在后續(xù)計(jì)量時(shí),使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊額的會(huì)計(jì)分錄怎么做?

    教師回復(fù): 勤奮努力愛(ài)學(xué)習(xí)的同學(xué),你好~針對(duì)你說(shuō)的這個(gè)問(wèn)題,1、在租賃期開(kāi)始日,確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債,會(huì)計(jì)分錄是:借:使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 550,000=3,150,000-2,600,000貸:租賃負(fù)債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計(jì)量時(shí),使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊(類(lèi)似于固定資產(chǎn)的管理),會(huì)計(jì)分錄是:借:管理費(fèi)用 371,428.57貸:使用權(quán)資產(chǎn)累計(jì)折舊 371,428.57=2,600,000/7(租賃期為7年,按照7年計(jì)提折舊)3、在后續(xù)計(jì)量時(shí),要確認(rèn)租賃負(fù)債的利息,會(huì)計(jì)分錄是:借:財(cái)務(wù)費(fèi)用 131,040貸:租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 131,040=期初賬面價(jià)值2,600,000*實(shí)際利率5.04%4、按照當(dāng)年銷(xiāo)售額超過(guò)1,000,000元的,當(dāng)年應(yīng)再支付按銷(xiāo)售額的2%計(jì)算的租金,這個(gè)屬于可變租賃付款額;在實(shí)際發(fā)生時(shí),直接計(jì)入當(dāng)期損益,會(huì)計(jì)分錄是:借:銷(xiāo)售費(fèi)用 30,000貸:應(yīng)付賬款 30,000=銷(xiāo)售額1,500,000*比例2%綜合看來(lái),對(duì)利潤(rùn)的影響金額合計(jì)是:管理費(fèi)用( -371,428.57)+財(cái)務(wù)費(fèi)用( -131,040)+銷(xiāo)售費(fèi)用 (-30,000)=-532,468.57如還有不清楚的地方,歡迎隨時(shí)提問(wèn),Andy老師會(huì)盡快解答,愛(ài)學(xué)習(xí)的你是最棒的,加油~

  • 最佳現(xiàn)金持有量的計(jì)算公式是啥?

    教師回復(fù): 同學(xué)您好!存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號(hào)下(2*一定時(shí)期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機(jī)會(huì)成本率)

  • 其他債權(quán)投資的公允價(jià)值變動(dòng)到底怎么算呀?

    教師回復(fù): 勤奮努力、愛(ài)學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)的同學(xué)你好,有兩種方式可以計(jì)算這個(gè)金額:方法一:首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價(jià)值,兩者之間的差額為持有期間公允價(jià)值的累計(jì)變動(dòng)額(余額)。因此計(jì)算本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額要用這個(gè)差額減去以前期間已經(jīng)確認(rèn)的公允價(jià)值變動(dòng)之和。900-(1028.24+1028.24*3%-40)方法二:直接計(jì)算發(fā)生額本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額=期末公允價(jià)值-(期初公允價(jià)值±當(dāng)期利息調(diào)整的攤銷(xiāo))。注:做題的時(shí)候,建議用方法一,計(jì)算比較簡(jiǎn)單,不容易出錯(cuò),也好理解。加油~有問(wèn)題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

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