首頁 > 增值稅

  • 老師已回答為什么增值稅即征即退直接就是確認(rèn)為其他收益呢？

    認(rèn)真的小葉同學(xué)，你好~，增值稅是價(jià)外稅，沒對應(yīng)的成本、費(fèi)用可以沖減。所以只能用總額法。希望老師的解答能幫助到你~

    2021-04-13 14:02:13
    王老師 老師解答
    閱讀量 2025

  • 老師已回答簽訂合同的話，用合同負(fù)債還是預(yù)收賬款？

    勤奮的同學(xué)你好：如果是有簽訂合同的話，用合同負(fù)債而不是預(yù)收賬款更合適~希望老師的解答能幫助你理解~

    2021-04-13 13:39:32
    王老師 老師解答
    閱讀量 660

  • 老師已回答即征即退退還的增值稅，城建及附加不退還？

    勤奮的同學(xué)你好：1、支付出去的特許權(quán)費(fèi)相當(dāng)于一筆進(jìn)項(xiàng)稅額，并且取得了稅收完稅繳款憑證，可以做為進(jìn)項(xiàng)抵扣；代扣代繳的稅款是做為扣繳義務(wù)人替境外公司交給國家的增值稅，注意站立的角度。2、要求7　 不屬于增值稅的征稅范圍，不繳納增值稅3、對于軟件公司來說，賣軟件相當(dāng)于公司的產(chǎn)品，適用于13%的稅率增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間：以直接銷售方式銷售的，按照收到銷售額的日期為增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間。4、即征即退　 用實(shí)際不含稅銷售額*3%與應(yīng)納稅額作比較，超過部分退還。5、即征即退退還的增值稅，城建及附加不退還。老師這樣講解可以理解？祝同學(xué)逢考必過。繼續(xù)加油喲~

    2021-04-13 13:00:54
    廖老師 老師解答
    閱讀量 490

  • 老師已回答個(gè)人獨(dú)資企業(yè)不是不是征稅范圍嘛？

    勤奮的同學(xué)，你好首先要考慮勞務(wù)派遣公司的納稅人身份以及所采用的計(jì)稅方法，同學(xué)可以對應(yīng)以下內(nèi)容：一般納稅人：選擇一般方法：以取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用為銷售額，適用稅率為6%。選擇差額征收（必須同時(shí)適用按5%征收率計(jì)稅的簡易計(jì)稅辦法）：以取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用，扣除代用工單位支付給勞務(wù)派遣員工的工資、福利和為其辦理社會保險(xiǎn)及住房公積金后的余額為銷售額，按照簡易計(jì)稅方法依5%的征收率繳納增值稅。小規(guī)模納稅人：選擇全額計(jì)稅：以取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用為銷售額，適用征收率為3%。選擇差額征收（必須同時(shí)適用按5%征收率計(jì)稅的簡易計(jì)稅辦法）：以取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用，扣除代用工單位支付給勞務(wù)派遣員工的工資、福利和為其辦理社會保險(xiǎn)及住房公積金后的余額為銷售額，按照簡易計(jì)稅方法依5%的征收率繳納增值稅。發(fā)票開給勞務(wù)派遣公司，勞務(wù)派遣公司才可以抵扣進(jìn)項(xiàng)，開給用工單位的用工單位可抵扣，發(fā)票是否可抵扣根據(jù)票據(jù)上的單位來確定。希望老師的解答能幫助你理解，如有問題歡迎繼續(xù)溝通交流，加油！

    2020-07-22 15:29:15
    丁老師 老師解答
    閱讀量 1230

  • 老師已回答增值稅出口退稅不屬于政府補(bǔ)助，但是先征后退先征后返？

    準(zhǔn)注會同學(xué)你好：政府補(bǔ)助是涉及資產(chǎn)直接轉(zhuǎn)移的，所以先征后退先征后返是涉及到資產(chǎn)直接轉(zhuǎn)移，而出口退稅是政府退回企業(yè)事先墊付的進(jìn)項(xiàng)稅，不屬于政府補(bǔ)助。希望老師的解答能幫助你理解，如有問題歡迎繼續(xù)溝通交流，繼續(xù)加油哦~

    2020-07-22 15:02:11
    張老師 老師解答
    閱讀量 933

  • 老師已回答所以勞務(wù)公司不需要征稅嗎？

    勤奮的、優(yōu)秀的同學(xué)：這個(gè)區(qū)分其實(shí)很簡單，就看這筆錢直接支付給誰。你說的這個(gè)相當(dāng)于直接給了派遣公司，那么按照協(xié)議（合同）約定直接支付給勞務(wù)派遣公司的費(fèi)用，應(yīng)作為勞務(wù)費(fèi)支出；直接支付給員工個(gè)人的費(fèi)用，應(yīng)作為工資薪金支出和職工福利費(fèi)支出。然后看增值稅問題，你說的這個(gè)情況，派遣公司肯定會收到服裝廠的專票，自然他能抵扣進(jìn)項(xiàng)，但是當(dāng)時(shí)你收到用工單位的那筆錢你得為用工單位開專票。如果是我說的用工單位直接為老公付體檢費(fèi)，肯定用工單位可以得到專票，這就跟派遣公司無關(guān)了。希望老師的解答能幫助你理解！快考試了，要堅(jiān)持住哦。

    2020-07-22 14:58:26
    陳老師 老師解答
    閱讀量 456

  • 老師已回答支付的增值稅，不包括受贈企業(yè)支付的財(cái)務(wù)費(fèi)用，怎么理解？

    同學(xué)你好，因?yàn)槭苜浧髽I(yè)支付的錢是自己的支出，而不是人家捐過來的喲，所以這部分是不能算做捐贈收入的，同學(xué)你理解看看哈，有問題再溝通，祝學(xué)習(xí)愉快！

    2020-07-22 14:21:34
    興老師 老師解答
    閱讀量 297

  • 老師已回答vip增值稅一般納稅人哪些可以適用簡易辦法計(jì)征增值稅？

    愛學(xué)習(xí)的同學(xué)你好喲~同學(xué)可以參考下教材上關(guān)于征收率的相關(guān)表述哈~祝同學(xué)早日通過考試，繼續(xù)加油哦~

    2020-07-22 14:05:52
    許老師 老師解答
    閱讀量 455

  • 老師已回答財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，不要繳增值稅計(jì)算嗎？

    勤奮的、優(yōu)秀的同學(xué)：要交增值稅，有一個(gè)很特殊，就是100%轉(zhuǎn)讓，破產(chǎn)的那種，不征。希望老師的解答能幫助你理解！快考試了，要堅(jiān)持住哦。

    2020-07-22 14:03:18
    陳老師 老師解答
    閱讀量 687

  • 老師已回答這里的增值稅，是視同銷售成本要繳的嗎？

    勤奮的同學(xué)你好：對的，這里1500*13%為視同銷售，甲交增值稅。希望老師的解答能幫助你理解~

    2020-07-22 13:49:01
    王老師 老師解答
    閱讀量 445
金融類
  • ACCA
  • 證券從業(yè)
  • 銀行從業(yè)
  • 期貨從業(yè)
  • 稅務(wù)師
  • 資產(chǎn)評估師
  • 基金從業(yè)

特許公認(rèn)會計(jì)師公會(The Association of Chartered Certified Accountants，簡稱ACCA)成立于1904年，是世界上領(lǐng)先的專業(yè)會計(jì)師團(tuán)體。也是國際學(xué)員眾多、學(xué)員規(guī)模發(fā)展迅速的專業(yè)會計(jì)師組織

證券從業(yè)人員資格考試是由中國證券業(yè)協(xié)會負(fù)責(zé)組織的全國統(tǒng)一考試，由中國證券協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標(biāo)準(zhǔn)，參加考試并成績合格者，獲得相應(yīng)證券從業(yè)資格，由中國證券協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。

銀行從業(yè)資格考試實(shí)行全國統(tǒng)一考試制度，由中國銀行業(yè)協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標(biāo)準(zhǔn)。參加考試并成績合格者，獲得相應(yīng)銀行從業(yè)資格，由中國銀行業(yè)協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。

期貨從業(yè)資格考試是期貨從業(yè)準(zhǔn)入性質(zhì)的入門考試，是全國性的執(zhí)業(yè)資格考試?？荚囀苤袊C監(jiān)會監(jiān)督指導(dǎo)，由中國期貨業(yè)協(xié)會主辦，考務(wù)工作由ATA公司具體承辦。

稅務(wù)師是指通過全國稅務(wù)師統(tǒng)一考試，取得《稅務(wù)師職業(yè)資格證書》，同時(shí)注冊登記、從事涉稅鑒證和涉稅服務(wù)活動的專業(yè)技術(shù)人員。

注冊資產(chǎn)評估師是指經(jīng)資產(chǎn)評估師職業(yè)資格考試合格，取得《資產(chǎn)評估師職業(yè)資格證書》并經(jīng)中國資產(chǎn)評估協(xié)會登記的資產(chǎn)評估專業(yè)管理人員，主要從事資產(chǎn)評估工作。

基金從業(yè)資格考試實(shí)行全國統(tǒng)一考試制度，由中國基金協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標(biāo)準(zhǔn)。參加考試并成績合格者，獲得相應(yīng)基金從業(yè)資格，由中國基金協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。
會計(jì)類
  • CPA
  • 初級會計(jì)職稱
  • 中級會計(jì)職稱
  • 中級經(jīng)濟(jì)師
  • 初級經(jīng)濟(jì)師

初級會計(jì)職稱，又叫做初級會計(jì)師、助理會計(jì)師，是指通過財(cái)政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一的會計(jì)專業(yè)初級資格考試，獲得擔(dān)任會計(jì)專業(yè)職務(wù)的任職資格中的初級資格。

中級會計(jì)職稱考試是由財(cái)政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一考試，共分初級會計(jì)、中級會計(jì)師和高級會計(jì)師職稱三個(gè)級別。中級會計(jì)職稱實(shí)行全國統(tǒng)一組織、統(tǒng)一考試時(shí)間、統(tǒng)一考試大綱、統(tǒng)一考試命題、統(tǒng)一合格標(biāo)準(zhǔn)的考試制度，每年舉行一次。

證書簡介：經(jīng)濟(jì)師考試也稱作經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟(jì)師是我國職稱之一。要取得“經(jīng)濟(jì)師”職稱，需要參加“經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試”。

證書簡介：經(jīng)濟(jì)師考試也稱作經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟(jì)師是我國職稱之一。要取得“經(jīng)濟(jì)師”職稱，需要參加“經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試”。
精選問答
  • 上年利潤為負(fù)數(shù)，今年正數(shù)，增長率怎么算？

    教師回復(fù)： 親愛的同學(xué)，上午好~如果上年為負(fù)數(shù)，取絕對值，計(jì)算公式為：營業(yè)利潤增長率=（本年?duì)I業(yè)利潤-上年?duì)I業(yè)利潤）/上年?duì)I業(yè)利潤的絕對值。比如2018年收入為-100，2019年收入為100，即2019年收入增長率=（100+100）/100=200%如有疑問，我們繼續(xù)溝通~

  • 收支結(jié)余率怎么計(jì)算嗎？

    教師回復(fù)： 親愛的同學(xué)，你好：愛學(xué)習(xí)的同學(xué)，收支結(jié)余率指在一定時(shí)期內(nèi)（一年）結(jié)余和收入的比值，收入數(shù) - 支岀數(shù) = 結(jié)余數(shù)。（收入數(shù) - 支岀數(shù)） / 收入數(shù)* 100% = 收支結(jié)余率。同學(xué)現(xiàn)在是在學(xué)政府會計(jì)章節(jié)的內(nèi)容么，在我們注會考試中，沒有涉及到收支結(jié)余率的計(jì)算的知識點(diǎn)哈，同學(xué)了解即可，祝同學(xué)學(xué)習(xí)愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你，每天進(jìn)步一點(diǎn)點(diǎn)，繼續(xù)加油哦~

  • 待處理財(cái)產(chǎn)損益的借貸方向是什么樣的？

    教師回復(fù)： 同學(xué)，你好！這個(gè)要看盤虧還是盤盈哦，如果盤盈，說明資產(chǎn)增加了，借方的就是資產(chǎn)，貸方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。反之如果盤虧了，說明資產(chǎn)少了，資產(chǎn)在貸方。借方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。祝學(xué)習(xí)愉快！

  • 在中級會計(jì)中，F(xiàn)/A、F/P、P/F、P/A分別是什么？

    教師回復(fù)： 同學(xué)你好：F/A-年金終值F/P-復(fù)利終值P/F-復(fù)利現(xiàn)值P/A-年金現(xiàn)值值老師分析一個(gè)記憶的技巧，先看第一個(gè)字母判斷是求現(xiàn)值和終值：F代表終值，P代表現(xiàn)值，再看第二個(gè)字母，看是復(fù)利還是年金，A代表年金，F(xiàn)或P代表復(fù)利（這里特殊，當(dāng)?shù)谝蛔帜甘荈，則用P表示;當(dāng)?shù)谝粋€(gè)字母是P，則用F表示）。 希望老師的回復(fù)可以幫助到你，還有不明白的地方，及時(shí)跟老師溝通喲~祝學(xué)習(xí)順利~~~

  • 計(jì)算器怎么開四次方??？

    教師回復(fù)： 同學(xué)，是這樣操作的，科學(xué)計(jì)算器開4次方：1.輸入要開方的次數(shù)4；2.按左上角shift鍵；3.按開次方鍵4.輸入要開的數(shù)，最后摁＝就行

  • 在后續(xù)計(jì)量時(shí)，使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊額的會計(jì)分錄怎么做？

    教師回復(fù)： 勤奮努力愛學(xué)習(xí)的同學(xué)，你好~針對你說的這個(gè)問題，1、在租賃期開始日，確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債，會計(jì)分錄是：借：使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 550,000=3,150,000-2,600,000貸：租賃負(fù)債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計(jì)量時(shí)，使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊（類似于固定資產(chǎn)的管理），會計(jì)分錄是：借：管理費(fèi)用　371,428.57貸：使用權(quán)資產(chǎn)累計(jì)折舊　371,428.57=2,600,000/7（租賃期為7年，按照7年計(jì)提折舊）3、在后續(xù)計(jì)量時(shí)，要確認(rèn)租賃負(fù)債的利息，會計(jì)分錄是：借：財(cái)務(wù)費(fèi)用　131,040貸：租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用　131,040=期初賬面價(jià)值2,600,000*實(shí)際利率5.04%4、按照當(dāng)年銷售額超過1,000,000元的，當(dāng)年應(yīng)再支付按銷售額的2%計(jì)算的租金，這個(gè)屬于可變租賃付款額；在實(shí)際發(fā)生時(shí)，直接計(jì)入當(dāng)期損益，會計(jì)分錄是：借：銷售費(fèi)用　30,000貸：應(yīng)付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來，對利潤的影響金額合計(jì)是：管理費(fèi)用（　-371,428.57）+財(cái)務(wù)費(fèi)用（　-131,040）+銷售費(fèi)用 （-30,000）=-532,468.57如還有不清楚的地方，歡迎隨時(shí)提問，Andy老師會盡快解答，愛學(xué)習(xí)的你是最棒的，加油~

  • 最佳現(xiàn)金持有量的計(jì)算公式是啥？

    教師回復(fù)： 同學(xué)您好！存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號下（2*一定時(shí)期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機(jī)會成本率）

  • 其他債權(quán)投資的公允價(jià)值變動到底怎么算呀？

    教師回復(fù)： 勤奮努力、愛學(xué)習(xí)會計(jì)的同學(xué)你好，有兩種方式可以計(jì)算這個(gè)金額：方法一：首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價(jià)值，兩者之間的差額為持有期間公允價(jià)值的累計(jì)變動額（余額）。因此計(jì)算本期公允價(jià)值變動的發(fā)生額要用這個(gè)差額減去以前期間已經(jīng)確認(rèn)的公允價(jià)值變動之和。900-（1028.24+1028.24*3%-40）方法二：直接計(jì)算發(fā)生額本期公允價(jià)值變動的發(fā)生額=期末公允價(jià)值-（期初公允價(jià)值±當(dāng)期利息調(diào)整的攤銷）。注：做題的時(shí)候，建議用方法一，計(jì)算比較簡單，不容易出錯(cuò)，也好理解。加油~有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

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