首頁(yè) > 增值稅

  • 老師已回答生產(chǎn)成本總計(jì)為100000元，適用消費(fèi)稅稅率為30%，可以出計(jì)算本月的計(jì)稅銷售額嗎？

    [quote]這個(gè)題干通常是要求計(jì)算消費(fèi)稅[/quote]同學(xué)你好：對(duì)于這類題型的解題思路是分別確認(rèn)相關(guān)銷售和視同銷售發(fā)生的消費(fèi)稅。正常銷售的按一般計(jì)稅方式計(jì)算，視同銷售則要考慮可能使用組成計(jì)稅價(jià)格來(lái)確認(rèn)計(jì)算你在找對(duì)了解題思路后，選擇正確的計(jì)算公式套用計(jì)算即可這里化妝品的以從價(jià)計(jì)稅的一般公式=不含稅銷售額*比例稅率贈(zèng)送情況下無(wú)平均銷售價(jià)格的，選用組成計(jì)稅價(jià)格組成計(jì)稅價(jià)格=(成本+利潤(rùn))/（1-比例稅率）=成本*（1+成本利潤(rùn)率）/（1-比例稅率）贈(zèng)送部分的應(yīng)稅金額=組成計(jì)稅價(jià)格*比例稅率祝你學(xué)習(xí)愉快??！

    2019-07-02 10:35:27
    朱老師 老師解答
    閱讀量 593

  • 老師已回答小汽車用于廣告宣傳需要視同銷售繳納增值稅嗎？

    同學(xué)，你好當(dāng)月該企業(yè)將一輛自產(chǎn)的同類型的小汽車贊助給拉力賽賽手使用用于廣告宣傳需要視同銷售繳納增值稅，要按照同類產(chǎn)品的平均售價(jià)計(jì)算，因此232/5是贊助的小汽車的價(jià)格。

    2022-05-30 10:09:16
    陳老師 老師解答
    閱讀量 413

  • 老師已回答進(jìn)行土地增值稅清算，那就是新建房嗎？

    同學(xué)，你好存量房就是指已經(jīng)使用過(guò)的房屋，主要和新建房做一個(gè)區(qū)分；一般題目會(huì)告訴你說(shuō)新建造房產(chǎn)，進(jìn)行土地增值稅清算，那就是新建房

    2022-05-30 10:14:42
    陳老師 老師解答
    閱讀量 282

  • 老師已回答將授權(quán)立法和稅收法律和國(guó)務(wù)院立法的稅收法規(guī)做區(qū)分嗎？

    同學(xué)，你好：授權(quán)立法并不是一個(gè)分類，分類只有稅收法律、稅收法規(guī)、稅收規(guī)章這些。授權(quán)立法是他立法的一個(gè)形式，全國(guó)人大授權(quán)國(guó)務(wù)院立法，但因?yàn)椴皇侨珖?guó)人大立法的，所以不屬于法律，是歸到行政法規(guī)的祝學(xué)習(xí)愉快！

    2022-05-30 10:43:22
    李老師 老師解答
    閱讀量 268

  • 老師已回答土地增值稅中，題干若給出了建造成本沒(méi)有用嗎？

    同學(xué)，你好吖~有具體的題目嘛，可以給老師看一下嘛？

    2022-05-30 13:18:42
    段老師 老師解答
    閱讀量 272

  • 老師已回答受貨機(jī)構(gòu)該行為視同銷售，又總機(jī)構(gòu)統(tǒng)一繳納增值稅嗎？

    同學(xué)你好受貨機(jī)構(gòu)就是接收貨物的機(jī)構(gòu)。如集團(tuán)內(nèi)的AB兩個(gè)公司，A將貨物從甲市移送到B所在的乙市（B就是受貨機(jī)構(gòu)），B將貨物銷售收取貨款或開(kāi)具發(fā)票。該行為視同銷售，又總機(jī)構(gòu)統(tǒng)一繳納增值稅。祝你學(xué)習(xí)愉快

    2022-05-30 13:41:07
    丁老師 老師解答
    閱讀量 724

  • 老師已回答零售進(jìn)口的商品進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅、消費(fèi)稅以前是采取免稅政策嗎？

    同學(xué)你好針對(duì)跨境電子商務(wù)零售進(jìn)口的商品，其進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅、消費(fèi)稅以前是采取免稅政策，現(xiàn)在已取消，暫改為按法定應(yīng)納增值稅、消費(fèi)稅額的70%征收。祝你學(xué)習(xí)愉快

    2022-05-30 13:42:26
    丁老師 老師解答
    閱讀量 260

  • 老師已回答稅務(wù)機(jī)關(guān)可要求該房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)進(jìn)行土地增值稅清算嗎？

    同學(xué)你好（1）印花稅：2500×0.3‰=0.75萬(wàn)元房產(chǎn)稅：4500×（1-30%）×1.2%÷12=3.15萬(wàn)元（2）稅務(wù)機(jī)關(guān)可要求該房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)進(jìn)行土地增值稅清算。已竣工驗(yàn)收的項(xiàng)目，已轉(zhuǎn)讓建筑面積占整個(gè)項(xiàng)目可售建筑面積的比例在85%以上，或該比例雖未超過(guò)85%，但剩余的可售建筑面積已經(jīng)出租或自用的，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)可要求進(jìn)行土地增值稅清算。本題中房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司已轉(zhuǎn)讓建筑面積占整個(gè)項(xiàng)目可售建筑面積的比例雖然未超過(guò)85%，但剩余部分已自用，稅務(wù)機(jī)關(guān)可要求該房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)進(jìn)行土地增值稅清算。（3）可扣除的取得土地使用權(quán)金額=5000×（1+3%）×70%=3605萬(wàn)元（4）房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)在工程竣工驗(yàn)收后，根據(jù)合同約定，扣留建筑安裝施工企業(yè)一定比例的工程款，作為開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的質(zhì)量保證金。質(zhì)量保證金開(kāi)具發(fā)票的，按發(fā)票所載金額予以扣除；未開(kāi)具發(fā)票的，扣留的質(zhì)保金不得計(jì)算扣除。本題對(duì)方按實(shí)際收取的工程款開(kāi)具發(fā)票，即質(zhì)量保證金的金額不能扣除可扣除的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)成本=2500×（1-10%）×70%=1575萬(wàn)元（5）可扣除的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)費(fèi)用=100×70%+（3605+1575）×5%=329萬(wàn)元（6）合計(jì)=3605+1575+329+180+（3605+1575）×20%=6725（7）增值額=15000-6725=82758275÷6275×100%=123.05%，適用稅率50%，速算扣除數(shù)15%應(yīng)納土地增值稅=8275×50%-6725×15%=3128.75萬(wàn)元祝你學(xué)習(xí)愉快

    2022-05-30 15:47:33
    丁老師 老師解答
    閱讀量 314

  • 老師已回答題中說(shuō)100萬(wàn)元和80萬(wàn)元都是含增值稅稅額的嗎？

    同學(xué)你好：題中說(shuō)100萬(wàn)元和80萬(wàn)元都是含增值稅的，而題中也已經(jīng)告知稅流程6%，所以需要除以1.06計(jì)算出不含稅的，然后再乘以稅率計(jì)算出增值稅。祝你學(xué)習(xí)愉快，加油哦~

    2022-05-30 12:42:39
    張老師 老師解答
    閱讀量 275

  • 老師已回答固定資產(chǎn)清理時(shí)的清理費(fèi)的增值稅為什么是進(jìn)項(xiàng)稅額？

    同學(xué)，你好！先看一下進(jìn)項(xiàng)稅額的定義，進(jìn)項(xiàng)稅額指納稅人購(gòu)進(jìn)貨物、加工修理修配勞務(wù)、服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn)，支付或者負(fù)擔(dān)的增值稅額，支付出去的清理費(fèi)用記進(jìn)項(xiàng)，后邊可以抵扣呢感謝您的支持，加油哦~

    2019-06-26 19:45:41
    楊老師 老師解答
    閱讀量 1371
金融類
  • ACCA
  • 證券從業(yè)
  • 銀行從業(yè)
  • 期貨從業(yè)
  • 稅務(wù)師
  • 資產(chǎn)評(píng)估師
  • 基金從業(yè)

特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師公會(huì)(The Association of Chartered Certified Accountants，簡(jiǎn)稱ACCA)成立于1904年，是世界上領(lǐng)先的專業(yè)會(huì)計(jì)師團(tuán)體。也是國(guó)際學(xué)員眾多、學(xué)員規(guī)模發(fā)展迅速的專業(yè)會(huì)計(jì)師組織

證券從業(yè)人員資格考試是由中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)組織的全國(guó)統(tǒng)一考試，由中國(guó)證券協(xié)會(huì)統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，參加考試并成績(jī)合格者，獲得相應(yīng)證券從業(yè)資格，由中國(guó)證券協(xié)會(huì)統(tǒng)一發(fā)放合格證書(shū)。

銀行從業(yè)資格考試實(shí)行全國(guó)統(tǒng)一考試制度，由中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)。參加考試并成績(jī)合格者，獲得相應(yīng)銀行從業(yè)資格，由中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)統(tǒng)一發(fā)放合格證書(shū)。

期貨從業(yè)資格考試是期貨從業(yè)準(zhǔn)入性質(zhì)的入門考試，是全國(guó)性的執(zhí)業(yè)資格考試?？荚囀苤袊?guó)證監(jiān)會(huì)監(jiān)督指導(dǎo)，由中國(guó)期貨業(yè)協(xié)會(huì)主辦，考務(wù)工作由ATA公司具體承辦。

稅務(wù)師是指通過(guò)全國(guó)稅務(wù)師統(tǒng)一考試，取得《稅務(wù)師職業(yè)資格證書(shū)》，同時(shí)注冊(cè)登記、從事涉稅鑒證和涉稅服務(wù)活動(dòng)的專業(yè)技術(shù)人員。

注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師是指經(jīng)資產(chǎn)評(píng)估師職業(yè)資格考試合格，取得《資產(chǎn)評(píng)估師職業(yè)資格證書(shū)》并經(jīng)中國(guó)資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)登記的資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)管理人員，主要從事資產(chǎn)評(píng)估工作。

基金從業(yè)資格考試實(shí)行全國(guó)統(tǒng)一考試制度，由中國(guó)基金協(xié)會(huì)統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)。參加考試并成績(jī)合格者，獲得相應(yīng)基金從業(yè)資格，由中國(guó)基金協(xié)會(huì)統(tǒng)一發(fā)放合格證書(shū)。
會(huì)計(jì)類
  • CPA
  • 初級(jí)會(huì)計(jì)職稱
  • 中級(jí)會(huì)計(jì)職稱
  • 中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
  • 初級(jí)經(jīng)濟(jì)師

注冊(cè)會(huì)計(jì)師，是指通過(guò)注冊(cè)會(huì)計(jì)師全國(guó)統(tǒng)一考試并取得注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書(shū)在會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)的人員，英文全稱Certified Public Accountant，簡(jiǎn)稱為CPA。

初級(jí)會(huì)計(jì)職稱，又叫做初級(jí)會(huì)計(jì)師、助理會(huì)計(jì)師，是指通過(guò)財(cái)政部、人事部共同組織的全國(guó)統(tǒng)一的會(huì)計(jì)專業(yè)初級(jí)資格考試，獲得擔(dān)任會(huì)計(jì)專業(yè)職務(wù)的任職資格中的初級(jí)資格。

中級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試是由財(cái)政部、人事部共同組織的全國(guó)統(tǒng)一考試，共分初級(jí)會(huì)計(jì)、中級(jí)會(huì)計(jì)師和高級(jí)會(huì)計(jì)師職稱三個(gè)級(jí)別。中級(jí)會(huì)計(jì)職稱實(shí)行全國(guó)統(tǒng)一組織、統(tǒng)一考試時(shí)間、統(tǒng)一考試大綱、統(tǒng)一考試命題、統(tǒng)一合格標(biāo)準(zhǔn)的考試制度，每年舉行一次。

證書(shū)簡(jiǎn)介：經(jīng)濟(jì)師考試也稱作經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟(jì)師是我國(guó)職稱之一。要取得“經(jīng)濟(jì)師”職稱，需要參加“經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試”。

證書(shū)簡(jiǎn)介：經(jīng)濟(jì)師考試也稱作經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟(jì)師是我國(guó)職稱之一。要取得“經(jīng)濟(jì)師”職稱，需要參加“經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試”。
精選問(wèn)答
  • 上年利潤(rùn)為負(fù)數(shù)，今年正數(shù)，增長(zhǎng)率怎么算？

    教師回復(fù)： 親愛(ài)的同學(xué)，上午好~如果上年為負(fù)數(shù)，取絕對(duì)值，計(jì)算公式為：營(yíng)業(yè)利潤(rùn)增長(zhǎng)率=（本年?duì)I業(yè)利潤(rùn)-上年?duì)I業(yè)利潤(rùn)）/上年?duì)I業(yè)利潤(rùn)的絕對(duì)值。比如2018年收入為-100，2019年收入為100，即2019年收入增長(zhǎng)率=（100+100）/100=200%如有疑問(wèn)，我們繼續(xù)溝通~

  • 收支結(jié)余率怎么計(jì)算嗎？

    教師回復(fù)： 親愛(ài)的同學(xué)，你好：愛(ài)學(xué)習(xí)的同學(xué)，收支結(jié)余率指在一定時(shí)期內(nèi)（一年）結(jié)余和收入的比值，收入數(shù) - 支岀數(shù) = 結(jié)余數(shù)。（收入數(shù) - 支岀數(shù)） / 收入數(shù)* 100% = 收支結(jié)余率。同學(xué)現(xiàn)在是在學(xué)政府會(huì)計(jì)章節(jié)的內(nèi)容么，在我們注會(huì)考試中，沒(méi)有涉及到收支結(jié)余率的計(jì)算的知識(shí)點(diǎn)哈，同學(xué)了解即可，祝同學(xué)學(xué)習(xí)愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你，每天進(jìn)步一點(diǎn)點(diǎn)，繼續(xù)加油哦~

  • 待處理財(cái)產(chǎn)損益的借貸方向是什么樣的？

    教師回復(fù)： 同學(xué)，你好！這個(gè)要看盤(pán)虧還是盤(pán)盈哦，如果盤(pán)盈，說(shuō)明資產(chǎn)增加了，借方的就是資產(chǎn)，貸方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。反之如果盤(pán)虧了，說(shuō)明資產(chǎn)少了，資產(chǎn)在貸方。借方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。祝學(xué)習(xí)愉快！

  • 在中級(jí)會(huì)計(jì)中，F(xiàn)/A、F/P、P/F、P/A分別是什么？

    教師回復(fù)： 同學(xué)你好：F/A-年金終值F/P-復(fù)利終值P/F-復(fù)利現(xiàn)值P/A-年金現(xiàn)值值老師分析一個(gè)記憶的技巧，先看第一個(gè)字母判斷是求現(xiàn)值和終值：F代表終值，P代表現(xiàn)值，再看第二個(gè)字母，看是復(fù)利還是年金，A代表年金，F(xiàn)或P代表復(fù)利（這里特殊，當(dāng)?shù)谝蛔帜甘荈，則用P表示;當(dāng)?shù)谝粋€(gè)字母是P，則用F表示）。 希望老師的回復(fù)可以幫助到你，還有不明白的地方，及時(shí)跟老師溝通喲~祝學(xué)習(xí)順利~~~

  • 計(jì)算器怎么開(kāi)四次方??？

    教師回復(fù)： 同學(xué)，是這樣操作的，科學(xué)計(jì)算器開(kāi)4次方：1.輸入要開(kāi)方的次數(shù)4；2.按左上角shift鍵；3.按開(kāi)次方鍵4.輸入要開(kāi)的數(shù)，最后摁＝就行

  • 在后續(xù)計(jì)量時(shí)，使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊額的會(huì)計(jì)分錄怎么做？

    教師回復(fù)： 勤奮努力愛(ài)學(xué)習(xí)的同學(xué)，你好~針對(duì)你說(shuō)的這個(gè)問(wèn)題，1、在租賃期開(kāi)始日，確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債，會(huì)計(jì)分錄是：借：使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 550,000=3,150,000-2,600,000貸：租賃負(fù)債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計(jì)量時(shí)，使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊（類似于固定資產(chǎn)的管理），會(huì)計(jì)分錄是：借：管理費(fèi)用　371,428.57貸：使用權(quán)資產(chǎn)累計(jì)折舊　371,428.57=2,600,000/7（租賃期為7年，按照7年計(jì)提折舊）3、在后續(xù)計(jì)量時(shí)，要確認(rèn)租賃負(fù)債的利息，會(huì)計(jì)分錄是：借：財(cái)務(wù)費(fèi)用　131,040貸：租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用　131,040=期初賬面價(jià)值2,600,000*實(shí)際利率5.04%4、按照當(dāng)年銷售額超過(guò)1,000,000元的，當(dāng)年應(yīng)再支付按銷售額的2%計(jì)算的租金，這個(gè)屬于可變租賃付款額；在實(shí)際發(fā)生時(shí)，直接計(jì)入當(dāng)期損益，會(huì)計(jì)分錄是：借：銷售費(fèi)用　30,000貸：應(yīng)付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來(lái)，對(duì)利潤(rùn)的影響金額合計(jì)是：管理費(fèi)用（　-371,428.57）+財(cái)務(wù)費(fèi)用（　-131,040）+銷售費(fèi)用 （-30,000）=-532,468.57如還有不清楚的地方，歡迎隨時(shí)提問(wèn)，Andy老師會(huì)盡快解答，愛(ài)學(xué)習(xí)的你是最棒的，加油~

  • 最佳現(xiàn)金持有量的計(jì)算公式是啥？

    教師回復(fù)： 同學(xué)您好！存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號(hào)下（2*一定時(shí)期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機(jī)會(huì)成本率）

  • 其他債權(quán)投資的公允價(jià)值變動(dòng)到底怎么算呀？

    教師回復(fù)： 勤奮努力、愛(ài)學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)的同學(xué)你好，有兩種方式可以計(jì)算這個(gè)金額：方法一：首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價(jià)值，兩者之間的差額為持有期間公允價(jià)值的累計(jì)變動(dòng)額（余額）。因此計(jì)算本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額要用這個(gè)差額減去以前期間已經(jīng)確認(rèn)的公允價(jià)值變動(dòng)之和。900-（1028.24+1028.24*3%-40）方法二：直接計(jì)算發(fā)生額本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額=期末公允價(jià)值-（期初公允價(jià)值±當(dāng)期利息調(diào)整的攤銷）。注：做題的時(shí)候，建議用方法一，計(jì)算比較簡(jiǎn)單，不容易出錯(cuò)，也好理解。加油~有問(wèn)題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

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