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同學(xué)你好: 你的假設(shè)是不存在的,首先法律不允許給小規(guī)模納稅人開(kāi)具專(zhuān)用發(fā)票,其次小規(guī)模納稅人不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅,希望能幫到你
勤奮的同學(xué),你好。在構(gòu)建固定資產(chǎn)時(shí)領(lǐng)用原材料時(shí),進(jìn)項(xiàng)稅額是可以抵扣的,所以之前購(gòu)進(jìn)原材料時(shí)抵扣了的增值稅就不用做處理,直接按原材料的成本價(jià)領(lǐng)用。如果同學(xué)都很明白了,麻煩幫老師點(diǎn)個(gè)五星好評(píng)哦,感謝~祝你早日通過(guò)考試
轉(zhuǎn)讓金融商品產(chǎn)生增值是增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目,需要交增值稅的。
產(chǎn)生增值稅取得收入基本都要征收,跟企業(yè)一樣,不過(guò)采用小規(guī)模納稅人的處理?!?一般難以核查,不過(guò)法律規(guī)定還是有的。
熱愛(ài)學(xué)習(xí)的同學(xué),你好!發(fā)包方就是擁有這個(gè)倉(cāng)位的人,承包方就是出錢(qián)租下這個(gè)倉(cāng)位的人,托運(yùn)人就是要求承運(yùn)人(一般是承包方)運(yùn)送貨物的人。正確的方法+勤奮的練習(xí)=考試必過(guò),老師陪伴你度過(guò)整個(gè)考季哦~
閆同學(xué),你好!本題中各選項(xiàng)增值稅的會(huì)計(jì)處理如下:A. 小規(guī)模納稅人將自產(chǎn)的產(chǎn)品分配給股東借:利潤(rùn)分配———應(yīng)付股利 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅B. 一般納稅人購(gòu)進(jìn)貨物用于免征增值稅項(xiàng)目借:相關(guān)免稅項(xiàng)目 貸:相關(guān)存貨科目 應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)C. 一般納稅人月終計(jì)算出當(dāng)月應(yīng)交或未交的增值稅一、月末,應(yīng)將未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)到“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—未交增值稅”賬戶(hù),實(shí)際納稅時(shí)再結(jié)平。二、增值稅期末結(jié)轉(zhuǎn)的會(huì)計(jì)分錄:1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額:借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)2、結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額:借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進(jìn)、銷(xiāo)差額):借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)貸:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅4、實(shí)際交納時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅貸:銀行存款三、在“應(yīng)交稅費(fèi)”科目下設(shè)置“未交增值稅”明細(xì)科目,核算月末轉(zhuǎn)入的當(dāng)月未交或多交的增值稅,同時(shí),在“應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交增值稅”科目下設(shè)置“轉(zhuǎn)出未交增值稅”和“轉(zhuǎn)出多交增值稅”專(zhuān)欄。D. 一般納稅人核算使用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)算交納的增值稅比如:銷(xiāo)售固定資產(chǎn)借:銀行存款等 貸:固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅希望老師的解答能幫助到同學(xué),如果還有疑惑歡迎追問(wèn)哦~
努力的同學(xué)你好 基金買(mǎi)賣(mài)贖回的價(jià)差收入無(wú)需繳納增值稅哦,只需要繳納所得稅。
愛(ài)學(xué)習(xí)的小可愛(ài),你好哦~! 因?yàn)橥\?chē)場(chǎng)租的是地,所以車(chē)輛停放服務(wù)按照不 動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)租賃服務(wù)繳納增值稅,這樣解釋小可愛(ài)你能理解嗎? 每天保持學(xué)習(xí),保持進(jìn)步哦~~加油?。?! 天將降大任于是人也,必先苦其心志,勞其筋骨,餓其體膚,空乏其身,行拂亂其所為?!睹献?告子下》
愛(ài)思考的同學(xué),你好:老師主要是負(fù)責(zé)學(xué)術(shù)和考試,這個(gè)問(wèn)題老師可以從理論的角度給同學(xué)解釋一下,供同學(xué)參考。1、企業(yè)實(shí)際繳納的增值稅和收入一般沒(méi)有固定的比例。①企業(yè)購(gòu)買(mǎi)服務(wù)或者商品,會(huì)取得可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅,而供應(yīng)商的稅率可能并不一樣,比如購(gòu)買(mǎi)的服務(wù)和購(gòu)買(mǎi)的商品進(jìn)項(xiàng)稅率就不一樣。②增值稅的政策也經(jīng)常會(huì)變動(dòng),比如稅率的變化、稅收優(yōu)惠政策等。2、企業(yè)繳納的所得稅取決的應(yīng)納稅所得額和稅率。在所得稅匯算清繳時(shí),在凈利潤(rùn)的基礎(chǔ)上進(jìn)行納稅調(diào)整得出應(yīng)納稅所得額。所以在應(yīng)納稅所得額的計(jì)算中,收入是很重要的因素,但不是唯一的因素,比如說(shuō)以前年度的虧損,抵扣之后可能企業(yè)當(dāng)期的應(yīng)納稅所得額=0,那么當(dāng)期的企業(yè)所得稅也是0,與收入就沒(méi)有比例關(guān)系。希望以上解釋能夠幫助到你,繼續(xù)加油!祝學(xué)習(xí)順利,天天開(kāi)心~
親愛(ài)的同學(xué)你好:傭金是個(gè)人收入,不繳納增值稅,交的是個(gè)稅。雖然離考試還有很長(zhǎng)時(shí)間,但是想通過(guò)考試,現(xiàn)在也是不能松懈的哦。加油ヾ(?°?°?)??
特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師公會(huì)(The Association of Chartered Certified Accountants,簡(jiǎn)稱(chēng)ACCA)成立于1904年,是世界上領(lǐng)先的專(zhuān)業(yè)會(huì)計(jì)師團(tuán)體。也是國(guó)際學(xué)員眾多、學(xué)員規(guī)模發(fā)展迅速的專(zhuān)業(yè)會(huì)計(jì)師組織
產(chǎn)業(yè)進(jìn)入衰退期后經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較成熟期還會(huì)降低嗎?
折到當(dāng)前時(shí)點(diǎn)2017年年末(2018年1月1日)兩年采用的復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)是?
計(jì)師事務(wù)所的內(nèi)部注冊(cè)會(huì)計(jì)師,達(dá)不到消除不利影響的目的嗎?
會(huì)計(jì)考試的時(shí)候怎么寫(xiě)分子分母呀?
面聲明的日期應(yīng)當(dāng)盡量接近對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表出具審計(jì)報(bào)告的日期嗎?
證券從業(yè)人員資格考試是由中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)組織的全國(guó)統(tǒng)一考試,由中國(guó)證券協(xié)會(huì)統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評(píng)分標(biāo)準(zhǔn),參加考試并成績(jī)合格者,獲得相應(yīng)證券從業(yè)資格,由中國(guó)證券協(xié)會(huì)統(tǒng)一發(fā)放合格證書(shū)。
銀行從業(yè)資格考試實(shí)行全國(guó)統(tǒng)一考試制度,由中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)。參加考試并成績(jī)合格者,獲得相應(yīng)銀行從業(yè)資格,由中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)統(tǒng)一發(fā)放合格證書(shū)。
期貨從業(yè)資格考試是期貨從業(yè)準(zhǔn)入性質(zhì)的入門(mén)考試,是全國(guó)性的執(zhí)業(yè)資格考試??荚囀苤袊?guó)證監(jiān)會(huì)監(jiān)督指導(dǎo),由中國(guó)期貨業(yè)協(xié)會(huì)主辦,考務(wù)工作由ATA公司具體承辦。
稅務(wù)師是指通過(guò)全國(guó)稅務(wù)師統(tǒng)一考試,取得《稅務(wù)師職業(yè)資格證書(shū)》,同時(shí)注冊(cè)登記、從事涉稅鑒證和涉稅服務(wù)活動(dòng)的專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員。
請(qǐng)問(wèn)租入帶倉(cāng)庫(kù)的土地,期限3年,適用租賃準(zhǔn)則嗎?
我們公司用老板個(gè)人房子抵債,付給房東做房租,這部分他們是否應(yīng)該開(kāi)票給我們?稅法依據(jù)是什么?
計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí)企業(yè)當(dāng)年應(yīng)取得而未取得的發(fā)票等可以追補(bǔ)至該支出發(fā)生年度稅前扣出,那這部分所得稅怎么計(jì)
勞務(wù)分包人為小規(guī)模納稅人,可以開(kāi)據(jù)稅率為3%的增值稅專(zhuān)用發(fā)票嗎?
應(yīng)收票據(jù)轉(zhuǎn)讓后,為什么不終止確認(rèn)?
注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師是指經(jīng)資產(chǎn)評(píng)估師職業(yè)資格考試合格,取得《資產(chǎn)評(píng)估師職業(yè)資格證書(shū)》并經(jīng)中國(guó)資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)登記的資產(chǎn)評(píng)估專(zhuān)業(yè)管理人員,主要從事資產(chǎn)評(píng)估工作。
基金從業(yè)資格考試實(shí)行全國(guó)統(tǒng)一考試制度,由中國(guó)基金協(xié)會(huì)統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)。參加考試并成績(jī)合格者,獲得相應(yīng)基金從業(yè)資格,由中國(guó)基金協(xié)會(huì)統(tǒng)一發(fā)放合格證書(shū)。
注冊(cè)會(huì)計(jì)師,是指通過(guò)注冊(cè)會(huì)計(jì)師全國(guó)統(tǒng)一考試并取得注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書(shū)在會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)的人員,英文全稱(chēng)Certified Public Accountant,簡(jiǎn)稱(chēng)為CPA。
不應(yīng)該計(jì)入資本公積—股本溢價(jià)嗎?
不應(yīng)該是信用減值損失的科目嗎?為什么寫(xiě)其他綜合收益這個(gè)科目在這里?
固定資產(chǎn)清理,賣(mài)掉時(shí)候,轉(zhuǎn)銀行存款和資產(chǎn)處置損益,差別在哪里呢?
選項(xiàng)c,資本公積—股本溢價(jià)4500為什么不選?
收回前期已核銷(xiāo)的壞賬,壞賬準(zhǔn)備記錄在貸方怎么理解?
資產(chǎn)貨物用于集體福利,也沒(méi)有下一步的銷(xiāo)售環(huán)節(jié),為什么不用像外購(gòu)用于集體福利一樣轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額呢?
永續(xù)債有票面利率,不是代表每年需要支付利息嘛,這樣每年都有現(xiàn)金支出,不能無(wú)條件避免現(xiàn)金支付,不是應(yīng)該
此題的2017年6月的公允價(jià)值變?yōu)?500元,為什么沒(méi)有確認(rèn)公允價(jià)值變動(dòng)呢?
資源稅應(yīng)該計(jì)入稅金及附加,那么第十題D選項(xiàng),為什么又計(jì)入成本里了?
為什么成本類(lèi)科目是未來(lái)的資產(chǎn),借增貸減?
初級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng),又叫做初級(jí)會(huì)計(jì)師、助理會(huì)計(jì)師,是指通過(guò)財(cái)政部、人事部共同組織的全國(guó)統(tǒng)一的會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)初級(jí)資格考試,獲得擔(dān)任會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)職務(wù)的任職資格中的初級(jí)資格。
信用減值損失是費(fèi)用增加在借方可以理解,但是計(jì)提是使壞賬準(zhǔn)備增加為什么在借方?
為什么用存款還應(yīng)付賬款,應(yīng)付賬款成借方了?
住宿費(fèi)發(fā)票如何抵扣?
2021年9月29日股東借款2000,銀行開(kāi)戶(hù)費(fèi)400.2、2021年10月網(wǎng)銀服務(wù)費(fèi)600?
作為一般納稅人增值稅普通發(fā)票不需要勾選認(rèn)證嗎?因?yàn)樵谠鲋刀惏l(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)里查詢(xún)不到普票?
在報(bào)稅前要做進(jìn)項(xiàng)發(fā)票勾選的認(rèn)證對(duì)吧?
員工是7月份入職,我們申報(bào)個(gè)稅的時(shí)候,累計(jì)也是從7月份開(kāi)始算吧,因?yàn)槲覀儾恢浪暗墓べY情況?
3%的小規(guī)模和13%的一般納稅人繳納企業(yè)所得稅計(jì)算方法是一樣的嗎?
都是雙倍余額遞減法,為什么一個(gè)是2/5*100=40%,另一個(gè)是100*2/5?
進(jìn)項(xiàng)稅額是商家進(jìn)貨時(shí)的稅,銷(xiāo)項(xiàng)稅額是商家賣(mài)出商品時(shí)交納的稅對(duì)嗎?
中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)考試是由財(cái)政部、人事部共同組織的全國(guó)統(tǒng)一考試,共分初級(jí)會(huì)計(jì)、中級(jí)會(huì)計(jì)師和高級(jí)會(huì)計(jì)師職稱(chēng)三個(gè)級(jí)別。中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)實(shí)行全國(guó)統(tǒng)一組織、統(tǒng)一考試時(shí)間、統(tǒng)一考試大綱、統(tǒng)一考試命題、統(tǒng)一合格標(biāo)準(zhǔn)的考試制度,每年舉行一次。
6500元的材料增值稅為什么沒(méi)有體現(xiàn)?
章測(cè)6(資產(chǎn)減值),多選題第9題,為什么D選項(xiàng)是對(duì)的呢?
投資性房地產(chǎn)改擴(kuò)建,再開(kāi)發(fā)期間,一級(jí)科目也是投資性房地產(chǎn),為什么再開(kāi)發(fā)期間不計(jì)提折舊或攤銷(xiāo)?
成本模式轉(zhuǎn)換成公允價(jià)值模式,兩者的差額為什么是計(jì)入利潤(rùn)分配/盈余公積,而不是公允價(jià)值變動(dòng)損益呢?
投資性房地產(chǎn)/固定資產(chǎn)累計(jì)折舊(攤銷(xiāo))屬于資產(chǎn)類(lèi),為什么增加是在貸方?
證書(shū)簡(jiǎn)介:經(jīng)濟(jì)師考試也稱(chēng)作經(jīng)濟(jì)專(zhuān)業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟(jì)師是我國(guó)職稱(chēng)之一。要取得“經(jīng)濟(jì)師”職稱(chēng),需要參加“經(jīng)濟(jì)專(zhuān)業(yè)技術(shù)資格考試”。
證書(shū)簡(jiǎn)介:經(jīng)濟(jì)師考試也稱(chēng)作經(jīng)濟(jì)專(zhuān)業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟(jì)師是我國(guó)職稱(chēng)之一。要取得“經(jīng)濟(jì)師”職稱(chēng),需要參加“經(jīng)濟(jì)專(zhuān)業(yè)技術(shù)資格考試”。
高頓考研研究院的研發(fā)團(tuán)隊(duì)具有超群的學(xué)術(shù)素養(yǎng)、豐富的教學(xué)實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)。研究人員不斷創(chuàng)新出科學(xué)的教學(xué)理念,研發(fā)更高效的教學(xué)工具,洞悉研究生考試動(dòng)態(tài),確保高頓考研能夠提供業(yè)內(nèi)高端品質(zhì)教學(xué)服務(wù),助力學(xué)員考試通關(guān)。
教師回復(fù): 親愛(ài)的同學(xué),上午好~如果上年為負(fù)數(shù),取絕對(duì)值,計(jì)算公式為:營(yíng)業(yè)利潤(rùn)增長(zhǎng)率=(本年?duì)I業(yè)利潤(rùn)-上年?duì)I業(yè)利潤(rùn))/上年?duì)I業(yè)利潤(rùn)的絕對(duì)值。比如2018年收入為-100,2019年收入為100,即2019年收入增長(zhǎng)率=(100+100)/100=200%如有疑問(wèn),我們繼續(xù)溝通~
教師回復(fù): 親愛(ài)的同學(xué),你好:愛(ài)學(xué)習(xí)的同學(xué),收支結(jié)余率指在一定時(shí)期內(nèi)(一年)結(jié)余和收入的比值,收入數(shù) - 支岀數(shù) = 結(jié)余數(shù)。(收入數(shù) - 支岀數(shù)) / 收入數(shù)* 100% = 收支結(jié)余率。同學(xué)現(xiàn)在是在學(xué)政府會(huì)計(jì)章節(jié)的內(nèi)容么,在我們注會(huì)考試中,沒(méi)有涉及到收支結(jié)余率的計(jì)算的知識(shí)點(diǎn)哈,同學(xué)了解即可,祝同學(xué)學(xué)習(xí)愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你,每天進(jìn)步一點(diǎn)點(diǎn),繼續(xù)加油哦~
教師回復(fù): 同學(xué),你好!這個(gè)要看盤(pán)虧還是盤(pán)盈哦,如果盤(pán)盈,說(shuō)明資產(chǎn)增加了,借方的就是資產(chǎn),貸方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。反之如果盤(pán)虧了,說(shuō)明資產(chǎn)少了,資產(chǎn)在貸方。借方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。祝學(xué)習(xí)愉快!
教師回復(fù): 同學(xué)你好:F/A-年金終值F/P-復(fù)利終值P/F-復(fù)利現(xiàn)值P/A-年金現(xiàn)值值老師分析一個(gè)記憶的技巧,先看第一個(gè)字母判斷是求現(xiàn)值和終值:F代表終值,P代表現(xiàn)值,再看第二個(gè)字母,看是復(fù)利還是年金,A代表年金,F(xiàn)或P代表復(fù)利(這里特殊,當(dāng)?shù)谝蛔帜甘荈,則用P表示;當(dāng)?shù)谝粋€(gè)字母是P,則用F表示)。 希望老師的回復(fù)可以幫助到你,還有不明白的地方,及時(shí)跟老師溝通喲~祝學(xué)習(xí)順利~~~
教師回復(fù): 同學(xué),是這樣操作的,科學(xué)計(jì)算器開(kāi)4次方:1.輸入要開(kāi)方的次數(shù)4;2.按左上角shift鍵;3.按開(kāi)次方鍵4.輸入要開(kāi)的數(shù),最后摁=就行
教師回復(fù): 勤奮努力愛(ài)學(xué)習(xí)的同學(xué),你好~針對(duì)你說(shuō)的這個(gè)問(wèn)題,1、在租賃期開(kāi)始日,確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債,會(huì)計(jì)分錄是:借:使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 550,000=3,150,000-2,600,000貸:租賃負(fù)債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計(jì)量時(shí),使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊(類(lèi)似于固定資產(chǎn)的管理),會(huì)計(jì)分錄是:借:管理費(fèi)用 371,428.57貸:使用權(quán)資產(chǎn)累計(jì)折舊 371,428.57=2,600,000/7(租賃期為7年,按照7年計(jì)提折舊)3、在后續(xù)計(jì)量時(shí),要確認(rèn)租賃負(fù)債的利息,會(huì)計(jì)分錄是:借:財(cái)務(wù)費(fèi)用 131,040貸:租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 131,040=期初賬面價(jià)值2,600,000*實(shí)際利率5.04%4、按照當(dāng)年銷(xiāo)售額超過(guò)1,000,000元的,當(dāng)年應(yīng)再支付按銷(xiāo)售額的2%計(jì)算的租金,這個(gè)屬于可變租賃付款額;在實(shí)際發(fā)生時(shí),直接計(jì)入當(dāng)期損益,會(huì)計(jì)分錄是:借:銷(xiāo)售費(fèi)用 30,000貸:應(yīng)付賬款 30,000=銷(xiāo)售額1,500,000*比例2%綜合看來(lái),對(duì)利潤(rùn)的影響金額合計(jì)是:管理費(fèi)用( -371,428.57)+財(cái)務(wù)費(fèi)用( -131,040)+銷(xiāo)售費(fèi)用 (-30,000)=-532,468.57如還有不清楚的地方,歡迎隨時(shí)提問(wèn),Andy老師會(huì)盡快解答,愛(ài)學(xué)習(xí)的你是最棒的,加油~
教師回復(fù): 同學(xué)您好!存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號(hào)下(2*一定時(shí)期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機(jī)會(huì)成本率)
教師回復(fù): 勤奮努力、愛(ài)學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)的同學(xué)你好,有兩種方式可以計(jì)算這個(gè)金額:方法一:首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價(jià)值,兩者之間的差額為持有期間公允價(jià)值的累計(jì)變動(dòng)額(余額)。因此計(jì)算本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額要用這個(gè)差額減去以前期間已經(jīng)確認(rèn)的公允價(jià)值變動(dòng)之和。900-(1028.24+1028.24*3%-40)方法二:直接計(jì)算發(fā)生額本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額=期末公允價(jià)值-(期初公允價(jià)值±當(dāng)期利息調(diào)整的攤銷(xiāo))。注:做題的時(shí)候,建議用方法一,計(jì)算比較簡(jiǎn)單,不容易出錯(cuò),也好理解。加油~有問(wèn)題歡迎繼續(xù)和老師溝通~