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增值稅專用發(fā)票
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老師已回答密文難道不影響進項稅轉出抵扣嗎？
認真的同學，你好，密文有誤，稅務機關不退還原件哦~ 1. 有下列情形之一的，不得作為增值稅進項稅額的抵扣憑證。經(jīng)認證，有下列情形之一的，不得作為增值稅進項稅額的抵扣憑證，稅務機關退還 原件，購買方可要求銷售方重新開具增值稅專用發(fā)票。(1) 無法認證。無法認證，是指增值稅專用發(fā)票所列密文或者明文不能辨認，無法 產生認證結果。(2) 納稅人識別號認證不符。納稅人識別號認證不符，是指增值稅專用發(fā)票所列購 買方納稅人識別號有誤。(3) 增值稅專用發(fā)票代碼、號碼認證不符。增值稅專用發(fā)票代碼、號碼認證不符， 是指增值稅專用發(fā)票所列密文解譯后與明文的代碼或者號碼不一致。 2. 有下列情形之一的，暫不得作為增值稅進項稅額的抵扣憑證。經(jīng)認證，有下列情形之一的，暫不得作為增值稅進項稅額的抵扣憑證，稅務機關扣 留原件，査明原因，分別情況進行處理。(1) 重復認證。重復認證，是指已經(jīng)認證相符的同一張增值稅專用發(fā)票再次認證。(2) 密文有誤。密文有誤，是指增值稅專用發(fā)票所列密文無法解譯。(3) 認證不符。認證不符，是指納稅人識別號有誤，或者增值稅專用發(fā)票所列密文 解譯后與明文不一致。認證不符不含第1項的第（2)、（3)項所列情形。(4) 列為失控增值稅專用發(fā)票。列為失控增值稅專用發(fā)票，是指認證時的增值稅專 用發(fā)票已被登記為失控增值稅專用發(fā)票?！ ≡鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票上密文，由購銷雙道方的納稅人識別號、開票日期、金額、稅額、發(fā)票代碼、發(fā)票號碼等經(jīng)過系回統(tǒng)自動生成，對方通過認證時再通過稅局認證系統(tǒng)對密答碼進行解密~ 學習加油~
- 2020-05-24 09:35:09
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盧老師 老師解答
- 閱讀量 424
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老師已回答商業(yè)企業(yè)一般納稅人零售 煙酒等消費品，不用增值稅專用發(fā)票？
勤奮的同學你好這個零售企業(yè)一般是賣給最終消費者，而且這也是一個最終的消費品，所以不開具專票（這也是考慮現(xiàn)實中的情況作出的規(guī)定）希望老師的解答能幫到同學，還有疑惑繼續(xù)和老師溝通哦
- 2020-05-23 12:16:04
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龔老師 老師解答
- 閱讀量 566
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老師已回答從餐飲酒店、娛樂休息公司取得的增值稅專用發(fā)票是否可以拿回公司抵扣進項？
勤奮的同學，你好住宿費可以取得專票抵扣，餐飲、娛樂業(yè)不可以。希望老師的解答能幫助你理解，如有問題歡迎繼續(xù)溝通交流，加油！
- 2020-05-22 16:21:40
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丁老師 老師解答
- 閱讀量 425
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老師已回答規(guī)模納稅人銷售額達到500w+，是否能再轉為一般納稅人？
可愛的同學，你好~，正常情況下，企業(yè)成為一般納稅人之后，就不可以再轉回小規(guī)模了。題目中的18、19年是因為政策對于一般納稅人認定標準的變更，因此特殊設置了一段時間，可以轉回。所以D當企業(yè)轉回后，再次登記為一般納稅人了，就不可以再改變。希望老師的解答能幫助你理解！務必注意防護，少出門、多學習哦～我們共克時艱，加油?。?！預祝同學和家人們都能健健康康！
- 2020-05-22 15:01:53
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王老師 老師解答
- 閱讀量 530
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老師已回答2014年簽訂合同并開具增值稅專用發(fā)票，規(guī)定2015年發(fā)貨，確認哪年收入？
認真的同學你好，這個需要看控制權什么時候轉移，控制權什么時候轉移需要看合同是怎么簽訂的，如果合同簽訂的是驗收入庫才轉移控制權，那么15年買家驗收后才能確認收入，如果合同簽訂控制權在14年就轉移，哪怕放在自己倉庫里，14年都可以確認收入，所以要看合同是怎么簽訂的。
- 2020-05-22 14:36:04
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劉老師 老師解答
- 閱讀量 463
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老師已回答本題中甲公司與乙公司進行非貨幣性資產交換的會計分錄如何編制？
勤奮的同學，你好~甲公司的會計分錄：借：固定資產 500無形資產 300應交稅費-應交增值稅（進項稅額）83貸：其他業(yè)務收入 800應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 72銀行存款 11借：其他業(yè)務成本 680投資性房地產累計折舊 320貸：投資性房地產 1000乙公司的會計分錄：借：固定資產 800應交稅費-應交增值稅（進項稅額）72銀行存款 11累計攤銷 80貸：固定資產清理 500應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 83無形資產 280資產處置損益 100借：固定資產清理 300累計折舊 700貸：固定資產 1000借：固定資產清理 200貸：資產處置損益 200希望老師的解答能幫助你理解！務必注意防護，少出門、多學習哦～我們共克時艱，加油?。?！
- 2020-05-22 10:32:00
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何老師 老師解答
- 閱讀量 2305
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老師已回答小規(guī)模納稅人月銷售額超過10萬元是否就不能開具增值稅專用發(fā)票？
勤奮的同學你好10萬一下的，如果是開普票。免稅。但是如果你看了專票，那么專票的金額是需要繳納增值稅的。10萬以上的，這個時候不免稅的，開普票和專票都是要納稅的。都可以開的。希望老師的解答能幫到同學
- 2020-05-21 22:14:23
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龔老師 老師解答
- 閱讀量 729
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老師已回答小規(guī)模納稅人開的增值稅專用發(fā)票抵扣的進項稅率是否為13%？
勤奮努力的同學，你好！小規(guī)模納稅人的征收率就是3%，有些是稅務機關代開的，那稅率也是3%~少出門，多學習哦！我們共克時艱，加油！祝同學和家人都健健康康！??！
- 2020-05-21 15:21:08
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王老師 老師解答
- 閱讀量 803
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老師已回答受托方收到代銷清單去代銷貨物，委托方是否應該是開具代銷清單？
勤奮努力的同學，你好！不是，這里的意思是委托方收到了受托方給他的代銷了多少東西的清單的意思~少出門，多學習哦！我們共克時艱，加油！祝同學和家人都健健康康?。?！
- 2020-05-21 10:49:43
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王老師 老師解答
- 閱讀量 725
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老師已回答這道題中小規(guī)模納稅人怎么可以取得增值稅專用發(fā)票呢？
勤奮的同學，你好。小規(guī)模納稅人銷售貨物可以找稅務機關代開專票。小規(guī)模納稅人可以取得專票。希望老師的解答能幫助你理解，如有問題歡迎繼續(xù)溝通交流，加油！
- 2020-05-20 17:19:33
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丁老師 老師解答
- 閱讀量 360
金融類
- ACCA
- 證券從業(yè)
- 銀行從業(yè)
- 期貨從業(yè)
- 稅務師
- 資產評估師
- 基金從業(yè)
特許公認會計師公會(The Association of Chartered Certified Accountants，簡稱ACCA)成立于1904年，是世界上領先的專業(yè)會計師團體。也是國際學員眾多、學員規(guī)模發(fā)展迅速的專業(yè)會計師組織
期貨從業(yè)資格考試是期貨從業(yè)準入性質的入門考試，是全國性的執(zhí)業(yè)資格考試。考試受中國證監(jiān)會監(jiān)督指導，由中國期貨業(yè)協(xié)會主辦，考務工作由ATA公司具體承辦。
稅務師是指通過全國稅務師統(tǒng)一考試，取得《稅務師職業(yè)資格證書》，同時注冊登記、從事涉稅鑒證和涉稅服務活動的專業(yè)技術人員。
注冊資產評估師是指經(jīng)資產評估師職業(yè)資格考試合格，取得《資產評估師職業(yè)資格證書》并經(jīng)中國資產評估協(xié)會登記的資產評估專業(yè)管理人員，主要從事資產評估工作。
會計類
- CPA
- 初級會計職稱
- 中級會計職稱
- 中級經(jīng)濟師
- 初級經(jīng)濟師
注冊會計師，是指通過注冊會計師全國統(tǒng)一考試并取得注冊會計師證書在會計師事務所執(zhí)業(yè)的人員，英文全稱Certified Public Accountant，簡稱為CPA。
初級會計職稱，又叫做初級會計師、助理會計師，是指通過財政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一的會計專業(yè)初級資格考試，獲得擔任會計專業(yè)職務的任職資格中的初級資格。
中級會計職稱考試是由財政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一考試，共分初級會計、中級會計師和高級會計師職稱三個級別。中級會計職稱實行全國統(tǒng)一組織、統(tǒng)一考試時間、統(tǒng)一考試大綱、統(tǒng)一考試命題、統(tǒng)一合格標準的考試制度，每年舉行一次。
證書簡介：經(jīng)濟師考試也稱作經(jīng)濟專業(yè)技術資格考試。經(jīng)濟師是我國職稱之一。要取得“經(jīng)濟師”職稱，需要參加“經(jīng)濟專業(yè)技術資格考試”。
精選問答
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上年利潤為負數(shù)，今年正數(shù)，增長率怎么算？
教師回復： 親愛的同學，上午好~如果上年為負數(shù)，取絕對值，計算公式為：營業(yè)利潤增長率=（本年營業(yè)利潤-上年營業(yè)利潤）/上年營業(yè)利潤的絕對值。比如2018年收入為-100，2019年收入為100，即2019年收入增長率=（100+100）/100=200%如有疑問，我們繼續(xù)溝通~
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收支結余率怎么計算嗎？
教師回復： 親愛的同學，你好：愛學習的同學，收支結余率指在一定時期內（一年）結余和收入的比值，收入數(shù) - 支岀數(shù) = 結余數(shù)。（收入數(shù) - 支岀數(shù)） / 收入數(shù)* 100% = 收支結余率。同學現(xiàn)在是在學政府會計章節(jié)的內容么，在我們注會考試中，沒有涉及到收支結余率的計算的知識點哈，同學了解即可，祝同學學習愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你，每天進步一點點，繼續(xù)加油哦~
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待處理財產損益的借貸方向是什么樣的？
教師回復： 同學，你好！這個要看盤虧還是盤盈哦，如果盤盈，說明資產增加了，借方的就是資產，貸方當然就是待處理財產損益了。反之如果盤虧了，說明資產少了，資產在貸方。借方當然就是待處理財產損益了。祝學習愉快！
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在中級會計中，F(xiàn)/A、F/P、P/F、P/A分別是什么？
教師回復： 同學你好：F/A-年金終值F/P-復利終值P/F-復利現(xiàn)值P/A-年金現(xiàn)值值老師分析一個記憶的技巧，先看第一個字母判斷是求現(xiàn)值和終值：F代表終值，P代表現(xiàn)值，再看第二個字母，看是復利還是年金，A代表年金，F(xiàn)或P代表復利（這里特殊，當?shù)谝蛔帜甘荈，則用P表示;當?shù)谝粋€字母是P，則用F表示）。 希望老師的回復可以幫助到你，還有不明白的地方，及時跟老師溝通喲~祝學習順利~~~
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計算器怎么開四次方??？
教師回復： 同學，是這樣操作的，科學計算器開4次方：1.輸入要開方的次數(shù)4；2.按左上角shift鍵；3.按開次方鍵4.輸入要開的數(shù)，最后摁＝就行
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在后續(xù)計量時，使用權資產要計提折舊額的會計分錄怎么做？
教師回復： 勤奮努力愛學習的同學，你好~針對你說的這個問題，1、在租賃期開始日，確認使用權資產和租賃負債，會計分錄是：借：使用權資產 2,600,000租賃負債-未確認融資費用 550,000=3,150,000-2,600,000貸：租賃負債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計量時，使用權資產要計提折舊（類似于固定資產的管理），會計分錄是：借：管理費用 371,428.57貸：使用權資產累計折舊 371,428.57=2,600,000/7（租賃期為7年，按照7年計提折舊）3、在后續(xù)計量時，要確認租賃負債的利息，會計分錄是：借：財務費用 131,040貸：租賃負債-未確認融資費用 131,040=期初賬面價值2,600,000*實際利率5.04%4、按照當年銷售額超過1,000,000元的，當年應再支付按銷售額的2%計算的租金，這個屬于可變租賃付款額；在實際發(fā)生時，直接計入當期損益，會計分錄是：借：銷售費用 30,000貸：應付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來，對利潤的影響金額合計是：管理費用（ -371,428.57）+財務費用（ -131,040）+銷售費用 （-30,000）=-532,468.57如還有不清楚的地方，歡迎隨時提問，Andy老師會盡快解答，愛學習的你是最棒的，加油~
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最佳現(xiàn)金持有量的計算公式是啥？
教師回復： 同學您好！存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號下（2*一定時期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機會成本率）
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其他債權投資的公允價值變動到底怎么算呀？
教師回復： 勤奮努力、愛學習會計的同學你好，有兩種方式可以計算這個金額：方法一：首先要比較攤余成本和其他債權投資的公允價值，兩者之間的差額為持有期間公允價值的累計變動額（余額）。因此計算本期公允價值變動的發(fā)生額要用這個差額減去以前期間已經(jīng)確認的公允價值變動之和。900-（1028.24+1028.24*3%-40）方法二：直接計算發(fā)生額本期公允價值變動的發(fā)生額=期末公允價值-（期初公允價值±當期利息調整的攤銷）。注：做題的時候，建議用方法一，計算比較簡單，不容易出錯，也好理解。加油~有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~
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