所得稅下降部分不用沖減上年確認的遞延所得稅資產嗎？

所得稅下降部分不用沖減上年確認的遞延所得稅資產嗎

莫同學
2021-06-22 22:30:07
閱讀量 361
  • 王老師 高頓財經研究院老師
    教無常師 春風化雨 循循善誘 誨人不倦
    高頓為您提供一對一解答服務，關于所得稅下降部分不用沖減上年確認的遞延所得稅資產嗎？我的回答如下：

    愛思考的同學你好

    題目問期末資產負債表中反映的“遞延所得稅資產”項目的金額是余額，可以直接計算期末暫時性差異余額，不用反映調整過程。

    希望老師以上的解答能幫到你~

    加油~(o?▽?)o  


    以上是關于所得稅,遞延所得稅資產相關問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-06-23 09:21:50
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其他回答

  • V同學
    遞延所得稅資產是累計的嗎，當年年末的遞延所得稅資產要減去前面確認的遞延所得稅資產？
    • E老師
      遞延所得稅資產的余額是根據可抵扣差異余額乘以所得稅稅率確認的，本期計提金額=期末余額-期初余額
  • 喚同學
    遞延所得稅資產后期如何沖回啊？今年確認遞延所得稅資產10萬，下一年把這遞延所得稅資產如何用來抵扣??？分錄是什么
    • 馮老師
      就是做相反的分錄沖回 借：所得稅費用 10 貸：遞延所得稅資產 10 比如當年虧損40萬，確認遞延所得稅資產10萬，下一年盈利了，就可以做上述的分錄沖回
  • 澤同學
    加速折舊的部分會計上要確認遞延所得稅資產嗎
    • 陳老師
      每年需要計算遞延所得稅資產賬戶期末余額=可抵扣暫時性差異累計數 適用稅率 期末余額-期初余額大于零，為新增，借：遞延所得稅資產 貸：應交稅費--應交所得稅 期末余額-期初余額小于零，為轉回，借： 所得稅費用 貸：遞延所得稅資產 同樣每年也需要計算遞延所得稅負債賬戶期末余額=應納稅暫時性差異累計數 適用稅率 期末余額-期初余額大于零，為新增，借：所得稅費用 貸：遞延所得稅負債 期末余額-期初余額小于零，為轉回，借： 遞延所得稅負債 貸：應交稅費--應交所得稅
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