這個現(xiàn)金流量總額是指單向(流入或者流出)的流量嗎?

1,這個現(xiàn)金流量總額是指單向(流入或者流出)的流量嗎 2,為什么在計算現(xiàn)金流量時,凈營運資本的變動和資本性支出的方向會一致,一個是作為資產(chǎn)的流入一個是支出

李同學
2021-10-15 11:28:46
閱讀量 244
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務(wù),關(guān)于這個現(xiàn)金流量總額是指單向(流入或者流出)的流量嗎?我的回答如下:

    同學,你好:

         企業(yè)的現(xiàn)金流量總額指的是企業(yè)再滿足了日常營運以及正常項目投資后所剩下的可以有債權(quán)人和股東可以自由支配的現(xiàn)金,這個現(xiàn)金流向是單向的,如果值是正的,就代表股東和債權(quán)人收到了現(xiàn)金,如果值為負的就說明股東和債權(quán)人把現(xiàn)金投向公司。這里的凈營運資本變動就是凈營運資本增加,它是由企業(yè)末期凈營運資本減去期初凈營運資本,是企業(yè)再凈營運資本上的現(xiàn)金投入,是一種現(xiàn)金流出,而資本性支出是企業(yè)在固定資產(chǎn)投資上凈花的錢,也是企業(yè)的一種現(xiàn)金流出。


    以上是關(guān)于現(xiàn)金,現(xiàn)金流量相關(guān)問題的解答,希望對你有所幫助,如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-10-15 11:56:23
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    李同學學員追問
    那流動資產(chǎn)里的現(xiàn)金增加不是代表可流向股東和債券人的現(xiàn)金流增加嗎
    2021-11-23 17:50:31
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    流動資產(chǎn)是企業(yè)日常營運現(xiàn)金流的消耗,因為流動資產(chǎn)會占用現(xiàn)金流,流動資產(chǎn)增加,凈營運資本增加,那么由自由現(xiàn)金流=OCF-凈營運資本增加-資本性支出,自由現(xiàn)金流減少,從而流向股東和債權(quán)人現(xiàn)金流減少。

    2021-11-23 17:53:14
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    李同學學員追問
    這樣的話應(yīng)付賬款增加,應(yīng)收賬款減少,現(xiàn)金減少
    2021-11-23 18:09:33
  • 老師 高頓財經(jīng)研究院老師

    流動資產(chǎn)上的現(xiàn)金和企業(yè)的現(xiàn)金流不是一回事,流動資產(chǎn)里的現(xiàn)金是會計的概念,它是企業(yè)以現(xiàn)金形式持有的資產(chǎn),是屬于凈營運資本(流動資產(chǎn)-流動負債)的一部分,所以現(xiàn)金增加,流動資產(chǎn)增加,凈營運資本增加,那么企業(yè)的自由現(xiàn)金流(可分給股東和債權(quán)人)減少,你可以認為企業(yè)的現(xiàn)金會占用分給投資者的現(xiàn)金流。至于應(yīng)付賬款增加,那么流動負債增加,流動負債增加,凈營運資本減少,所以自由現(xiàn)金流(分給投資者)增加,至于應(yīng)收賬款增加按照這個邏輯分析則對自由現(xiàn)金流產(chǎn)生相反的效果。

    2021-11-23 18:27:11
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其他回答

  • 綿同學
    經(jīng)營活動現(xiàn)金流量是經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額嗎,還是只代表現(xiàn)金流入,或者現(xiàn)金流出
    • 稅老師
      現(xiàn)金流量表中的經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額是指經(jīng)營活動的現(xiàn)金流入減去經(jīng)營活動的現(xiàn)金流出后的差額。 其中,經(jīng)營活動現(xiàn)金流入部份主要是指銷售商品或提供勞務(wù)、收到的稅費返還等收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金。 經(jīng)營活動現(xiàn)金流出部份主要是指購買商品、接受勞務(wù)、支付工資、交納的各項稅費等支出的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金。
    • 綿同學
      那經(jīng)營活動現(xiàn)金流量怎么算呀,是誰加誰呀
    • 稅老師
      經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額=經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入-經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出
  • 沈同學
    現(xiàn)金凈流量是指現(xiàn)金流入量還是現(xiàn)金流出量
    • N老師
      凈現(xiàn)金流量=現(xiàn)金流入量—現(xiàn)金流出量
      反映了企業(yè)本期內(nèi)凈增加或凈減少的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價數(shù)額 還有問題可以繼續(xù)追問沈陽志誠教育小志哈
  • 布同學
    現(xiàn)金流量按現(xiàn)金流向不同,而分為現(xiàn)金流入量和現(xiàn)金流出量。
    • 彭老師
      錯...
      如果現(xiàn)金流量按現(xiàn)金流向不同少了個量字就對了..
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