填表A105000，壞賬收回需要調表嗎？

老師，填表A105000 壞賬收回需要調表嗎？

l同學
2021-10-21 17:32:24
閱讀量 214
  • 方老師 高頓財經研究院老師
    深入淺出 層層剖析 思路清晰 授課詳盡
    高頓為您提供一對一解答服務，關于填表A105000，壞賬收回需要調表嗎？我的回答如下：

    勤奮的同學你好：

    壞賬收回首先調整會計處理，會計處理上調減會計利潤。

    其次在5000表的納稅調整中，屬于稅會差異，調增應納稅所得額。

    祝學習愉快，如有疑問歡迎再交流呀，加油ヾ(?°?°?)??


    以上是關于賬,壞賬相關問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-10-21 18:36:17
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其他回答

  • S同學
    納稅調整明細表A105000表里的折舊攤銷，工資都不需要調整的話我還需要填寫嗎
    • 徐老師
      您好！需要填寫。
    • S同學
      和我單位無關的表我保存了，這個還要申報嗎，我怎樣才能取消呢
    • 徐老師
      您好！您直接修改，然后再保存就可以了。
  • s同學
    我的問題是：國債利息收入是否需要填報投資收益明細表a105030?是否需要在納稅調整明細表a105000反映，附表a105000中的投資收益和主表是否需要保持一致
    • 張老師
      您好，是的，是需要填報投資收益明細表a105030，是需要在納稅調整明細表a105000反映，附表a105000中的投資收益的賬載金額和主表是需要保持一致，稅收金額是0，那就需要納稅調減的。
    • s同學
      國債利息收入如果在表a105030中反映，就會在表a105000中反映，因為稅收金額是0，會反映為納稅調減。另外該筆收入還需要填表a107010免稅、減記收入及加計扣除，這樣不就減了兩次嗎
    • 張老師
      老師 您還在嗎
    • s同學
      您好，您填列A107010免稅收入里了，那就不用填
  • 空同學
    請問公司每年按照賬齡計提的壞賬準備，在匯算清繳申報時，只需要在A105000納稅調整項目明細表中的第33行資產減值準備金進行調增或者調減，只有在實際發(fā)生了應收賬款收不回發(fā)生了實際的減值損失才填寫A105090資產損失稅前扣除及納稅調整明細表呢？比如18年我計提了3萬的壞賬準備，A105000納稅調整項目明細表中的第33行資產減值準備金行進行了3萬的調增，19年有部分18年已經計提的壞賬收回了，19年新增了5萬壞賬準備，我還是在A105000納稅調整項目明細表中的第33行資產減值準備金進行5萬的調增呢？ A105000納稅調整項目明細表和A105090資產損失稅前扣除及納稅調整明細表是這樣理解嗎
    • Y老師
      您好，這5萬是你利潤表中的數字么？這個位置要填的就是本年你利潤表中資產減值損失的金額，因為他們影響本年利潤了，而不允許扣除，所以要全額調增。
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