收回的壞賬為什么不做納稅調(diào)整？

收回的壞賬為什么不做納稅調(diào)整？

劉同學(xué)
2021-11-08 11:17:26
閱讀量 231
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于收回的壞賬為什么不做納稅調(diào)整？我的回答如下：

    認(rèn)真努力的同學(xué)，你好呀~ 

          麻煩同學(xué)把題目發(fā)一下哈，這樣老師才能看下題目中的會計(jì)處理怎么做的

    有疑問繼續(xù)溝通，每天都要努力呀，加油~


    以上是關(guān)于賬,壞賬相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-11-08 11:47:33
  • 收起
    劉同學(xué)學(xué)員追問
    就是收回計(jì)營業(yè)外收入不影響？
    壞賬
    2021-11-08 13:51:31
  • 老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師

    認(rèn)真努力的同學(xué)，你好呀~ 

          收回的時(shí)候會計(jì)上如果計(jì)入營業(yè)外收入了，是錯(cuò)誤的，需要調(diào)整成正確的，正確的會計(jì)分錄是借“銀行存款”貸“壞賬準(zhǔn)備”，調(diào)成正確的之后，此時(shí)會計(jì)利潤要調(diào)減。

        而稅法上，如果收回以前年度已經(jīng)做資產(chǎn)損失扣除的壞賬，后期又收回來了，在收回時(shí)要記入收入交企業(yè)所得稅，此時(shí)要調(diào)增應(yīng)納稅所得額。

    同學(xué)重新上傳的這張圖片，打問號的地方，是因?yàn)楝F(xiàn)在個(gè)人轉(zhuǎn)讓境內(nèi)上市公司股票，暫不征收個(gè)人所得稅。

    有疑問繼續(xù)溝通，每天都要努力呀，加油~

    2021-11-08 14:10:55
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其他回答

  • @同學(xué)
    補(bǔ)提壞賬準(zhǔn)備在做追溯調(diào)整時(shí)什么情況不調(diào)整留存收益呢
    • 龔老師
      如果說你這個(gè)補(bǔ)提的壞賬是當(dāng)年的，沒有跨年，也就是說，不存在補(bǔ)提之前年度的就不用調(diào)整留存收益。
  • 靳同學(xué)
    以前年度壞賬轉(zhuǎn)回為什么不需要調(diào)增應(yīng)交所得稅？所得稅費(fèi)用需要調(diào)整嗎？
    • 王老師
      補(bǔ)提的是報(bào)告年度末的壞賬準(zhǔn)備，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備時(shí)稅法并不允許扣除，形成了可抵扣暫時(shí)性差異，應(yīng)同時(shí)調(diào)增遞延所得稅資產(chǎn)。 只有在壞賬損失實(shí)際發(fā)生，稅法允許稅前扣除時(shí)，才能調(diào)整應(yīng)交所得稅
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