為何第七題計算現(xiàn)金凈流量時要減去營運資金，且減第四年的營運資金增加額？

老師我不太理解，這個第七題為什么計算現(xiàn)金凈流量的時候還要減去營運資金，而且為什么是減第四年的營運資金增加額

先同學(xué)
2021-11-08 13:46:33
閱讀量 305
  • 侯老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    接地氣 一絲不茍 循循善誘 幽默風(fēng)趣
    高頓為您提供一對一解答服務(wù)，關(guān)于為何第七題計算現(xiàn)金凈流量時要減去營運資金，且減第四年的營運資金增加額？我的回答如下：

    機會留給有準(zhǔn)備的小可愛，勤奮的學(xué)員你好：

    1、因為題目說了每年墊支的營運資本發(fā)生在期初，所以計算第3年的現(xiàn)金流，需要減掉的是第4年墊支的運營資金

     

    2、因為營運資金是可以循環(huán)使用的，例如第一年需要1000*30%=300萬元，在0時點投入

    第2年需要1000*（1+20%）*30%=360萬元，實質(zhì)上我再投360-300=60萬元就可以了，

    因此是減掉的增加額

     

    再理解下~


    以上是關(guān)于現(xiàn)金,現(xiàn)金凈流量相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-11-08 14:41:25
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其他回答

  • 大同學(xué)
    采用新系統(tǒng)，營運資本可降低3000，算第四年凈現(xiàn)金流量時為什么減3000呢？解析中為什么說減營運資本的增加呢？
    • 戴老師
      你好，現(xiàn)金凈流量是現(xiàn)金凈流入-凈流出 營運成本是現(xiàn)金凈流出，所以減去。
    • 大同學(xué)
      但是題干中說的是節(jié)約營運資本3000,題干說錯了嗎？老師
    • 戴老師
      是的，答案與題干不符。應(yīng)該是增加營運成本3000元才是這個答案。
  • 郭同學(xué)
    營業(yè)現(xiàn)金流量減去營運資本增加等于經(jīng)營現(xiàn)金凈流量，但是若是營運資本增加為負增長的話，負負為正了
    • 賈老師
      這個公式是間接法的還原法，如果你那200萬是通過凈利潤折算來的，加100就正確。如果是直接法就不要加了。
      間接法加的原因是，你想利潤里沒有包括存貨或者應(yīng)收的減少，但的確增加了現(xiàn)金。所以應(yīng)該加上。
  • 若同學(xué)
    凈營運資本包括資產(chǎn)負債表中的現(xiàn)金，為什么現(xiàn)金流量表中來自資產(chǎn)的現(xiàn)金流量需要減掉凈營運資本變動
    • 周老師
      前邊是財務(wù)管理中的概念，所謂的實體現(xiàn)金流量。會計現(xiàn)金流量是經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。
    • 若同學(xué)
      資產(chǎn)負債表中的現(xiàn)金不能支付給股東和債權(quán)人嗎
    • 周老師
      同學(xué)，這是兩個科目的不同處理方式
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