首頁 > 企業(yè)所得稅

  • 老師已回答此題第6小問不明白企業(yè)所得稅，可以講解一下嗎？

    努力學(xué)習(xí)的同學(xué)你好呀~非居民企業(yè)在中國境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所的，或者雖設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所但取得的所得與其所設(shè)機(jī)構(gòu)、場所沒有實(shí)際聯(lián)系的，應(yīng)當(dāng)就其來源于中國境內(nèi)的所得繳納企業(yè)所得稅。對(duì)非居民企業(yè)取得的股息、利息、租金、特許權(quán)使用費(fèi)和財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得應(yīng)繳納的所得稅，實(shí)行源泉扣繳，以支付人為扣繳義務(wù)人，減按10%的稅率征收企業(yè)所得稅。繼續(xù)努力哦~

    2021-07-06 08:12:32
    老師 老師解答
    閱讀量 372

  • 老師已回答老師，融資性售后回租，出租方關(guān)于企業(yè)所得稅如何處理呀？

    熱愛學(xué)習(xí)的同學(xué)，你好！出租方在企稅上不確認(rèn)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得。正確的方法+勤奮的練習(xí)=考試必過，老師陪伴你度過整個(gè)考季！~

    2021-07-06 08:27:34
    王老師 老師解答
    閱讀量 605

  • 老師已回答分配稅后股息，為什么要交企業(yè)所得稅？

    愛思考的同學(xué)你好吖因?yàn)橛型赓Y企業(yè)持股25%，所以對(duì)于非居民企業(yè)取得有關(guān)與我國來源所得，是要代扣代繳企業(yè)所得稅的。你所做的事情，也許暫時(shí)看不到成果，但不要灰心或焦慮，你不是沒有進(jìn)步，而是在扎根！加油哦~

    2021-07-06 10:51:20
    老師 老師解答
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  • 老師已回答老師，這個(gè)應(yīng)扣繳的企業(yè)所得稅為什么×25%乘20%？

    愛思考的同學(xué)：境外企業(yè)派駐的員工，是境外機(jī)構(gòu)的營業(yè)代理人（由境外機(jī)構(gòu)管理，考核，執(zhí)行境外機(jī)構(gòu)的工作要求），構(gòu)成了境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)的機(jī)構(gòu)場所。所以對(duì)從中國境內(nèi)取得的120萬服務(wù)費(fèi)，是從我國取得的并與境內(nèi)機(jī)構(gòu)場所有聯(lián)系的所得，應(yīng)按照25%征稅；同時(shí)該機(jī)構(gòu)場所未能準(zhǔn)確核算成本和費(fèi)用，所以有稅務(wù)機(jī)關(guān)核定應(yīng)稅所得率，20%，是應(yīng)稅所得率。這里知識(shí)點(diǎn)比較隱蔽，你理解一下？加油~！

    2021-07-07 10:01:53
    方老師 老師解答
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  • 老師已回答計(jì)算企業(yè)所得稅的時(shí)候，轉(zhuǎn)讓非獨(dú)占許可使用權(quán)怎么調(diào)整應(yīng)納稅所得額？

    親愛的同學(xué)，你好~  按照轉(zhuǎn)讓技術(shù)所得，年度所得不超過500萬的部分免稅，年度所得超過500萬的部分減半征收~

    2021-07-07 09:18:10
    老師 老師解答
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  • 老師已回答在計(jì)算所得稅的時(shí)候,不是按照五年分?jǐn)偸杖雴幔?

    愛思考(?°з°)-?的寶寶，你好同學(xué)思考的很好的呀~這里確實(shí)是有這個(gè)知識(shí)點(diǎn)的哈~但是這個(gè)題目沒有按照這個(gè)點(diǎn)處理是因?yàn)轭}目中沒有明確說，我選擇按照5年遞延納稅的政策的哈~那么站在稅務(wù)局的角度，一定是希望你早點(diǎn)交稅的哈~所以這個(gè)題目真題給的官方答案是沒有按照5年哈~希望老師的解答能夠幫助到你！繼續(xù)加油哈~如果覺得老師解決了同學(xué)的問題，可以給老師一個(gè)五星好評(píng)鼓勵(lì)哦~先謝謝同學(xué)了尼~

    2021-07-07 10:08:13
    鄭老師 老師解答
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  • 老師已回答代扣代繳企業(yè)所得稅為什么是10%？

    親愛的同學(xué)，（1）多聽課，多做題。（2）這個(gè)是預(yù)提所得稅。我國稅法規(guī)定，外國企業(yè)在中國境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所，而有取得的來源于中國境內(nèi)的利潤(股息、紅利)、利息、租金、特許權(quán)使用費(fèi)和其他所得，或者雖設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所，但上述所得與其機(jī)構(gòu)、場所沒有實(shí)際聯(lián)系的，都應(yīng)當(dāng)繳納百分之十的所得稅。希望老師的解答可以幫助到你~每天堅(jiān)持學(xué)習(xí)，保持進(jìn)步哦～～繼續(xù)加油ヾ(?°?°?)??祝早日順利通過考試?。。?/p>

    2021-07-07 09:36:40
    A老師 老師解答
    閱讀量 1906

  • 老師已回答在6月收到銀行解析幾十萬，按季繳納的所得稅在6月計(jì)提時(shí)怎么計(jì)算的？

    愛思考(?°з°)-?的寶寶，你好按季繳納的所得稅在6月計(jì)提時(shí)老師這邊認(rèn)為就是用利潤*25%就可以哦~希望老師的解答能夠幫助到你！繼續(xù)加油哈~

    2021-07-07 10:10:22
    鄭老師 老師解答
    閱讀量 346

  • 老師已回答在6月收到銀行解析幾十萬，按季繳納的所得稅在6月計(jì)提時(shí)怎么計(jì)算的？

    愛思考的同學(xué)你好(*^▽^*):前一季度的虧損是可以抵扣的，所以按照累計(jì)凈額收入，計(jì)算第二季度所得，預(yù)繳所得稅。希望老師的解答可以幫助同學(xué)~每天保持學(xué)習(xí)，保持進(jìn)步哦～～繼續(xù)加油ヾ(?°?°?)??星光不問趕路人，時(shí)間不負(fù)有心人

    2021-07-07 11:17:34
    黃老師 老師解答
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  • 老師已回答企業(yè)公益性捐贈(zèng)一批貨物，會(huì)計(jì)和稅法上分別怎么做會(huì)計(jì)處理？

    愛思考的同學(xué)你好，例：企業(yè)公益性捐贈(zèng)一批貨物，貨物成本80萬元，公允價(jià)值100萬元。該企業(yè)會(huì)計(jì)利潤500萬元會(huì)計(jì)上：借：營業(yè)外支出 93                  貸：庫存商品 80                        應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）100*13%=13稅法上：1，視同銷售，確認(rèn)收入100，結(jié)轉(zhuǎn)成本80，而會(huì)計(jì)上沒有做相應(yīng)處理，所以要納稅調(diào)增20萬元。2，公益性捐贈(zèng)限額=500*12%=60萬元，而會(huì)計(jì)上營業(yè)外支出93萬元，會(huì)計(jì)多列支，需要納稅調(diào)增33萬元。希望老師的解答能幫助到同學(xué)，同學(xué)繼續(xù)加油，堅(jiān)持一定會(huì)有收獲的~

    2021-07-07 12:48:25
    孫老師 老師解答
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金融類
  • ACCA
  • 證券從業(yè)
  • 銀行從業(yè)
  • 期貨從業(yè)
  • 稅務(wù)師
  • 資產(chǎn)評(píng)估師
  • 基金從業(yè)

特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師公會(huì)(The Association of Chartered Certified Accountants，簡稱ACCA)成立于1904年，是世界上領(lǐng)先的專業(yè)會(huì)計(jì)師團(tuán)體。也是國際學(xué)員眾多、學(xué)員規(guī)模發(fā)展迅速的專業(yè)會(huì)計(jì)師組織

證券從業(yè)人員資格考試是由中國證券業(yè)協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)組織的全國統(tǒng)一考試，由中國證券協(xié)會(huì)統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，參加考試并成績合格者，獲得相應(yīng)證券從業(yè)資格，由中國證券協(xié)會(huì)統(tǒng)一發(fā)放合格證書。

銀行從業(yè)資格考試實(shí)行全國統(tǒng)一考試制度，由中國銀行業(yè)協(xié)會(huì)統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)。參加考試并成績合格者，獲得相應(yīng)銀行從業(yè)資格，由中國銀行業(yè)協(xié)會(huì)統(tǒng)一發(fā)放合格證書。

期貨從業(yè)資格考試是期貨從業(yè)準(zhǔn)入性質(zhì)的入門考試，是全國性的執(zhí)業(yè)資格考試?？荚囀苤袊C監(jiān)會(huì)監(jiān)督指導(dǎo)，由中國期貨業(yè)協(xié)會(huì)主辦，考務(wù)工作由ATA公司具體承辦。

稅務(wù)師是指通過全國稅務(wù)師統(tǒng)一考試，取得《稅務(wù)師職業(yè)資格證書》，同時(shí)注冊(cè)登記、從事涉稅鑒證和涉稅服務(wù)活動(dòng)的專業(yè)技術(shù)人員。

注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師是指經(jīng)資產(chǎn)評(píng)估師職業(yè)資格考試合格，取得《資產(chǎn)評(píng)估師職業(yè)資格證書》并經(jīng)中國資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)登記的資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)管理人員，主要從事資產(chǎn)評(píng)估工作。

基金從業(yè)資格考試實(shí)行全國統(tǒng)一考試制度，由中國基金協(xié)會(huì)統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)。參加考試并成績合格者，獲得相應(yīng)基金從業(yè)資格，由中國基金協(xié)會(huì)統(tǒng)一發(fā)放合格證書。
會(huì)計(jì)類
  • CPA
  • 初級(jí)會(huì)計(jì)職稱
  • 中級(jí)會(huì)計(jì)職稱
  • 中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
  • 初級(jí)經(jīng)濟(jì)師

初級(jí)會(huì)計(jì)職稱，又叫做初級(jí)會(huì)計(jì)師、助理會(huì)計(jì)師，是指通過財(cái)政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一的會(huì)計(jì)專業(yè)初級(jí)資格考試，獲得擔(dān)任會(huì)計(jì)專業(yè)職務(wù)的任職資格中的初級(jí)資格。

中級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試是由財(cái)政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一考試，共分初級(jí)會(huì)計(jì)、中級(jí)會(huì)計(jì)師和高級(jí)會(huì)計(jì)師職稱三個(gè)級(jí)別。中級(jí)會(huì)計(jì)職稱實(shí)行全國統(tǒng)一組織、統(tǒng)一考試時(shí)間、統(tǒng)一考試大綱、統(tǒng)一考試命題、統(tǒng)一合格標(biāo)準(zhǔn)的考試制度，每年舉行一次。

證書簡介：經(jīng)濟(jì)師考試也稱作經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟(jì)師是我國職稱之一。要取得“經(jīng)濟(jì)師”職稱，需要參加“經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試”。

證書簡介：經(jīng)濟(jì)師考試也稱作經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟(jì)師是我國職稱之一。要取得“經(jīng)濟(jì)師”職稱，需要參加“經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試”。
精選問答
  • 上年利潤為負(fù)數(shù)，今年正數(shù)，增長率怎么算？

    教師回復(fù)： 親愛的同學(xué)，上午好~如果上年為負(fù)數(shù)，取絕對(duì)值，計(jì)算公式為：營業(yè)利潤增長率=（本年?duì)I業(yè)利潤-上年?duì)I業(yè)利潤）/上年?duì)I業(yè)利潤的絕對(duì)值。比如2018年收入為-100，2019年收入為100，即2019年收入增長率=（100+100）/100=200%如有疑問，我們繼續(xù)溝通~

  • 收支結(jié)余率怎么計(jì)算嗎？

    教師回復(fù)： 親愛的同學(xué)，你好：愛學(xué)習(xí)的同學(xué)，收支結(jié)余率指在一定時(shí)期內(nèi)（一年）結(jié)余和收入的比值，收入數(shù) - 支岀數(shù) = 結(jié)余數(shù)。（收入數(shù) - 支岀數(shù)） / 收入數(shù)* 100% = 收支結(jié)余率。同學(xué)現(xiàn)在是在學(xué)政府會(huì)計(jì)章節(jié)的內(nèi)容么，在我們注會(huì)考試中，沒有涉及到收支結(jié)余率的計(jì)算的知識(shí)點(diǎn)哈，同學(xué)了解即可，祝同學(xué)學(xué)習(xí)愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你，每天進(jìn)步一點(diǎn)點(diǎn)，繼續(xù)加油哦~

  • 待處理財(cái)產(chǎn)損益的借貸方向是什么樣的？

    教師回復(fù)： 同學(xué)，你好！這個(gè)要看盤虧還是盤盈哦，如果盤盈，說明資產(chǎn)增加了，借方的就是資產(chǎn)，貸方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。反之如果盤虧了，說明資產(chǎn)少了，資產(chǎn)在貸方。借方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。祝學(xué)習(xí)愉快！

  • 在中級(jí)會(huì)計(jì)中，F(xiàn)/A、F/P、P/F、P/A分別是什么？

    教師回復(fù)： 同學(xué)你好：F/A-年金終值F/P-復(fù)利終值P/F-復(fù)利現(xiàn)值P/A-年金現(xiàn)值值老師分析一個(gè)記憶的技巧，先看第一個(gè)字母判斷是求現(xiàn)值和終值：F代表終值，P代表現(xiàn)值，再看第二個(gè)字母，看是復(fù)利還是年金，A代表年金，F(xiàn)或P代表復(fù)利（這里特殊，當(dāng)?shù)谝蛔帜甘荈，則用P表示;當(dāng)?shù)谝粋€(gè)字母是P，則用F表示）。 希望老師的回復(fù)可以幫助到你，還有不明白的地方，及時(shí)跟老師溝通喲~祝學(xué)習(xí)順利~~~

  • 計(jì)算器怎么開四次方??？

    教師回復(fù)： 同學(xué)，是這樣操作的，科學(xué)計(jì)算器開4次方：1.輸入要開方的次數(shù)4；2.按左上角shift鍵；3.按開次方鍵4.輸入要開的數(shù)，最后摁＝就行

  • 在后續(xù)計(jì)量時(shí)，使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊額的會(huì)計(jì)分錄怎么做？

    教師回復(fù)： 勤奮努力愛學(xué)習(xí)的同學(xué)，你好~針對(duì)你說的這個(gè)問題，1、在租賃期開始日，確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債，會(huì)計(jì)分錄是：借：使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 550,000=3,150,000-2,600,000貸：租賃負(fù)債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計(jì)量時(shí)，使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊（類似于固定資產(chǎn)的管理），會(huì)計(jì)分錄是：借：管理費(fèi)用　371,428.57貸：使用權(quán)資產(chǎn)累計(jì)折舊　371,428.57=2,600,000/7（租賃期為7年，按照7年計(jì)提折舊）3、在后續(xù)計(jì)量時(shí)，要確認(rèn)租賃負(fù)債的利息，會(huì)計(jì)分錄是：借：財(cái)務(wù)費(fèi)用　131,040貸：租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用　131,040=期初賬面價(jià)值2,600,000*實(shí)際利率5.04%4、按照當(dāng)年銷售額超過1,000,000元的，當(dāng)年應(yīng)再支付按銷售額的2%計(jì)算的租金，這個(gè)屬于可變租賃付款額；在實(shí)際發(fā)生時(shí)，直接計(jì)入當(dāng)期損益，會(huì)計(jì)分錄是：借：銷售費(fèi)用　30,000貸：應(yīng)付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來，對(duì)利潤的影響金額合計(jì)是：管理費(fèi)用（　-371,428.57）+財(cái)務(wù)費(fèi)用（　-131,040）+銷售費(fèi)用 （-30,000）=-532,468.57如還有不清楚的地方，歡迎隨時(shí)提問，Andy老師會(huì)盡快解答，愛學(xué)習(xí)的你是最棒的，加油~

  • 最佳現(xiàn)金持有量的計(jì)算公式是啥？

    教師回復(fù)： 同學(xué)您好！存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號(hào)下（2*一定時(shí)期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機(jī)會(huì)成本率）

  • 其他債權(quán)投資的公允價(jià)值變動(dòng)到底怎么算呀？

    教師回復(fù)： 勤奮努力、愛學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)的同學(xué)你好，有兩種方式可以計(jì)算這個(gè)金額：方法一：首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價(jià)值，兩者之間的差額為持有期間公允價(jià)值的累計(jì)變動(dòng)額（余額）。因此計(jì)算本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額要用這個(gè)差額減去以前期間已經(jīng)確認(rèn)的公允價(jià)值變動(dòng)之和。900-（1028.24+1028.24*3%-40）方法二：直接計(jì)算發(fā)生額本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額=期末公允價(jià)值-（期初公允價(jià)值±當(dāng)期利息調(diào)整的攤銷）。注：做題的時(shí)候，建議用方法一，計(jì)算比較簡單，不容易出錯(cuò)，也好理解。加油~有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

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