首頁 > 企業(yè)所得稅

  • 老師已回答在境外繳納20萬企業(yè)所得稅還應補繳5萬元吧？

    愛學習的同學你好~本題考查的是境外應納稅所得額的計算哦~ 本題中來源于境外某國稅前所得100萬元，按照我國稅率應該是25%繳納所得稅，由于在境外繳納了20萬元企業(yè)所得稅，所以在還應該補繳5萬元。同時同學也要注意限額哦~，在我國限額為100×25%＝25（萬元），如果在境外繳納了30萬元所得稅的話，在我國只能抵免25萬元哦~希望以上解答可以幫助到你，預祝同學順利通過考試！加油加油~

    2020-10-13 12:59:57
    左老師 老師解答
    閱讀量 310

  • 老師已回答企業(yè)所得稅里的股息紅利什么情況下交？

    奮斗在做題一線的同學，你好！老師給同學總結(jié)一下：企稅上：股息紅利如果是上市公司的，12個月以上免稅；如果是非上市公司，直接免稅；轉(zhuǎn)讓股權(quán)都要交稅；個稅上：個人轉(zhuǎn)讓上市公司股票免稅，股息紅利差別待遇，1個月內(nèi)全交，1個月-1年減按50%，一年以上免稅~有什么問題歡迎隨時和老師交流，老師不是萬能的，沒有老師帶路卻是萬萬不能的，老師陪伴同學一起度過充實的考試季！~

    2021-03-09 10:33:37
    王老師 老師解答
    閱讀量 630

  • 老師已回答企業(yè)所得稅中，股東贈與資產(chǎn)沒有贈與協(xié)議的，收入是否應包含進項稅？

    勤奮的同學你好通常贈與需要協(xié)議可以補充辦理。實際工作中贈與方贈與存貨資產(chǎn)視同銷售，受贈方獲取相關(guān)增值稅發(fā)票后以不含稅金額入賬確認祝同學學習愉快??！

    2021-03-09 09:49:04
    朱老師 老師解答
    閱讀量 428

  • 老師已回答哪幾個稅在計算企業(yè)所得稅時不允許扣除？

    勤奮的同學，你好！ 計入購置資產(chǎn)成本：如契稅、車輛購置稅、煙葉稅、耕地占用稅、進口關(guān)稅，不作稅金扣除。作為“稅金及附加”扣除：按規(guī)定繳納的消費稅、城建稅、資源稅、土地增值稅、出口關(guān)稅及教育費附加、地方教育費附加、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅、車船稅、環(huán)境保護稅等。 希望老師的解答能夠幫助到你！　 快考試了，要堅持住哦~一定會取得好成績吶~~

    2021-03-09 09:49:01
    S老師 老師解答
    閱讀量 856

  • 老師已回答咨詢費和設(shè)計費為什么不交企業(yè)所得稅？

    認真的同學，你好~，咨詢費、設(shè)計費所得來源，看勞務(wù)發(fā)生地，題干說沒有派人來境內(nèi)提供服務(wù)，說明發(fā)生地不在境內(nèi)。所以就不用交。希望老師的解答能幫助到你~

    2021-03-09 09:48:53
    王老師 老師解答
    閱讀量 648

  • 老師已回答居民企業(yè)轉(zhuǎn)讓技術(shù)所有權(quán)的企業(yè)所得稅怎么計算？

    勤奮的同學，你好!　居民企業(yè)轉(zhuǎn)讓技術(shù)所有權(quán)所得不超過500萬元的部分，免征企業(yè)所得稅；超過500萬元的部分，減半征收企業(yè)所得稅。 　技術(shù)轉(zhuǎn)讓的范圍：居民企業(yè)轉(zhuǎn)讓專利技術(shù)、計算機軟件著作權(quán)、集成電路布圖設(shè)計權(quán)、植物新品種、生物醫(yī)藥新品種、5年以上非獨占許可使用權(quán)等。有疑問可以繼續(xù)提問~

    2021-03-09 09:48:53
    S老師 老師解答
    閱讀量 1472

  • 老師已回答19年的企業(yè)所得稅的題目，為什么增值稅的時候不減成本？

    勤奮的同學，你好！資料二只是發(fā)生了增值稅納稅義務(wù)時間，并未發(fā)生所得稅納稅時間，所以不應該減成本呢另外關(guān)于代銷清單這個增值稅的開票，因為并未收到乙的代銷清單，而貨物已經(jīng)發(fā)出，就只能按照貨物銷售先報稅希望老師的解答對你的理解有所幫助～有疑問可以繼續(xù)追問~

    2021-03-09 09:48:53
    S老師 老師解答
    閱讀量 539

  • 老師已回答企業(yè)在何種情況按規(guī)定繳納的保險費準予在企業(yè)所得稅稅前扣除？

    努力學習的ArielCui同學，你好！國家稅務(wù)總局公告2018年第52號規(guī)定，企業(yè)參加雇主責任險、公眾責任險等責任保險，按照規(guī)定繳納的保險費，準予在企業(yè)所得稅稅前扣除。企業(yè)支付的雇主責任險的保險費自2018年度開始準予稅前扣除?？赡軙局袥]有明確，是書本外的延伸，多了解就好。希望能幫助到你，祝學習愉快！

    2020-10-12 10:07:26
    Z老師 老師解答
    閱讀量 369

  • 老師已回答接受政府劃入的非指定和指定款項在企業(yè)所得稅里面各如何看待？

    同學，你好：接收項目 企業(yè)所得稅處理 （1）接收政府投資資產(chǎn) 不屬于收入范疇，按國家資本金處理。 　 資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)按實際接收價值確定。 （2）接收政府指定專門用途資產(chǎn) 財政性資金性質(zhì)的，作為不征稅收入 　 （3）接收政府無償劃入資產(chǎn) 并入當期應稅收入。 　 如果政府沒有確定接收價值的，應按資產(chǎn)的公允價值確定應稅收入

    2021-03-08 13:37:31
    N老師 老師解答
    閱讀量 622

  • 老師已回答對小型微利企業(yè)年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企

    勤奮的同學，你好自2019年1月1日起至2021年12月31日，按“從事國家非限制和禁止行業(yè)，且同時符合年度應納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元對小型微利企業(yè)年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。有問題繼續(xù)追問哦~

    2021-03-08 13:36:07
    陳老師 老師解答
    閱讀量 2494
金融類
  • ACCA
  • 證券從業(yè)
  • 銀行從業(yè)
  • 期貨從業(yè)
  • 稅務(wù)師
  • 資產(chǎn)評估師
  • 基金從業(yè)

證券從業(yè)人員資格考試是由中國證券業(yè)協(xié)會負責組織的全國統(tǒng)一考試，由中國證券協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標準，參加考試并成績合格者，獲得相應證券從業(yè)資格，由中國證券協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。

銀行從業(yè)資格考試實行全國統(tǒng)一考試制度，由中國銀行業(yè)協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標準。參加考試并成績合格者，獲得相應銀行從業(yè)資格，由中國銀行業(yè)協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。

期貨從業(yè)資格考試是期貨從業(yè)準入性質(zhì)的入門考試，是全國性的執(zhí)業(yè)資格考試?？荚囀苤袊C監(jiān)會監(jiān)督指導，由中國期貨業(yè)協(xié)會主辦，考務(wù)工作由ATA公司具體承辦。

稅務(wù)師是指通過全國稅務(wù)師統(tǒng)一考試，取得《稅務(wù)師職業(yè)資格證書》，同時注冊登記、從事涉稅鑒證和涉稅服務(wù)活動的專業(yè)技術(shù)人員。

注冊資產(chǎn)評估師是指經(jīng)資產(chǎn)評估師職業(yè)資格考試合格，取得《資產(chǎn)評估師職業(yè)資格證書》并經(jīng)中國資產(chǎn)評估協(xié)會登記的資產(chǎn)評估專業(yè)管理人員，主要從事資產(chǎn)評估工作。

基金從業(yè)資格考試實行全國統(tǒng)一考試制度，由中國基金協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標準。參加考試并成績合格者，獲得相應基金從業(yè)資格，由中國基金協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。
會計類
  • CPA
  • 初級會計職稱
  • 中級會計職稱
  • 中級經(jīng)濟師
  • 初級經(jīng)濟師

初級會計職稱，又叫做初級會計師、助理會計師，是指通過財政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一的會計專業(yè)初級資格考試，獲得擔任會計專業(yè)職務(wù)的任職資格中的初級資格。

中級會計職稱考試是由財政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一考試，共分初級會計、中級會計師和高級會計師職稱三個級別。中級會計職稱實行全國統(tǒng)一組織、統(tǒng)一考試時間、統(tǒng)一考試大綱、統(tǒng)一考試命題、統(tǒng)一合格標準的考試制度，每年舉行一次。

證書簡介：經(jīng)濟師考試也稱作經(jīng)濟專業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟師是我國職稱之一。要取得“經(jīng)濟師”職稱，需要參加“經(jīng)濟專業(yè)技術(shù)資格考試”。

證書簡介：經(jīng)濟師考試也稱作經(jīng)濟專業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟師是我國職稱之一。要取得“經(jīng)濟師”職稱，需要參加“經(jīng)濟專業(yè)技術(shù)資格考試”。
精選問答
  • 上年利潤為負數(shù)，今年正數(shù)，增長率怎么算？

    教師回復： 親愛的同學，上午好~如果上年為負數(shù)，取絕對值，計算公式為：營業(yè)利潤增長率=（本年營業(yè)利潤-上年營業(yè)利潤）/上年營業(yè)利潤的絕對值。比如2018年收入為-100，2019年收入為100，即2019年收入增長率=（100+100）/100=200%如有疑問，我們繼續(xù)溝通~

  • 收支結(jié)余率怎么計算嗎？

    教師回復： 親愛的同學，你好：愛學習的同學，收支結(jié)余率指在一定時期內(nèi)（一年）結(jié)余和收入的比值，收入數(shù) - 支岀數(shù) = 結(jié)余數(shù)。（收入數(shù) - 支岀數(shù)） / 收入數(shù)* 100% = 收支結(jié)余率。同學現(xiàn)在是在學政府會計章節(jié)的內(nèi)容么，在我們注會考試中，沒有涉及到收支結(jié)余率的計算的知識點哈，同學了解即可，祝同學學習愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你，每天進步一點點，繼續(xù)加油哦~

  • 待處理財產(chǎn)損益的借貸方向是什么樣的？

    教師回復： 同學，你好！這個要看盤虧還是盤盈哦，如果盤盈，說明資產(chǎn)增加了，借方的就是資產(chǎn)，貸方當然就是待處理財產(chǎn)損益了。反之如果盤虧了，說明資產(chǎn)少了，資產(chǎn)在貸方。借方當然就是待處理財產(chǎn)損益了。祝學習愉快！

  • 在中級會計中，F(xiàn)/A、F/P、P/F、P/A分別是什么？

    教師回復： 同學你好：F/A-年金終值F/P-復利終值P/F-復利現(xiàn)值P/A-年金現(xiàn)值值老師分析一個記憶的技巧，先看第一個字母判斷是求現(xiàn)值和終值：F代表終值，P代表現(xiàn)值，再看第二個字母，看是復利還是年金，A代表年金，F(xiàn)或P代表復利（這里特殊，當?shù)谝蛔帜甘荈，則用P表示;當?shù)谝粋€字母是P，則用F表示）。 希望老師的回復可以幫助到你，還有不明白的地方，及時跟老師溝通喲~祝學習順利~~~

  • 計算器怎么開四次方??？

    教師回復： 同學，是這樣操作的，科學計算器開4次方：1.輸入要開方的次數(shù)4；2.按左上角shift鍵；3.按開次方鍵4.輸入要開的數(shù)，最后摁＝就行

  • 在后續(xù)計量時，使用權(quán)資產(chǎn)要計提折舊額的會計分錄怎么做？

    教師回復： 勤奮努力愛學習的同學，你好~針對你說的這個問題，1、在租賃期開始日，確認使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負債，會計分錄是：借：使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負債-未確認融資費用 550,000=3,150,000-2,600,000貸：租賃負債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計量時，使用權(quán)資產(chǎn)要計提折舊（類似于固定資產(chǎn)的管理），會計分錄是：借：管理費用　371,428.57貸：使用權(quán)資產(chǎn)累計折舊　371,428.57=2,600,000/7（租賃期為7年，按照7年計提折舊）3、在后續(xù)計量時，要確認租賃負債的利息，會計分錄是：借：財務(wù)費用　131,040貸：租賃負債-未確認融資費用　131,040=期初賬面價值2,600,000*實際利率5.04%4、按照當年銷售額超過1,000,000元的，當年應再支付按銷售額的2%計算的租金，這個屬于可變租賃付款額；在實際發(fā)生時，直接計入當期損益，會計分錄是：借：銷售費用　30,000貸：應付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來，對利潤的影響金額合計是：管理費用（　-371,428.57）+財務(wù)費用（　-131,040）+銷售費用 （-30,000）=-532,468.57如還有不清楚的地方，歡迎隨時提問，Andy老師會盡快解答，愛學習的你是最棒的，加油~

  • 最佳現(xiàn)金持有量的計算公式是啥？

    教師回復： 同學您好！存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號下（2*一定時期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機會成本率）

  • 其他債權(quán)投資的公允價值變動到底怎么算呀？

    教師回復： 勤奮努力、愛學習會計的同學你好，有兩種方式可以計算這個金額：方法一：首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價值，兩者之間的差額為持有期間公允價值的累計變動額（余額）。因此計算本期公允價值變動的發(fā)生額要用這個差額減去以前期間已經(jīng)確認的公允價值變動之和。900-（1028.24+1028.24*3%-40）方法二：直接計算發(fā)生額本期公允價值變動的發(fā)生額=期末公允價值-（期初公允價值±當期利息調(diào)整的攤銷）。注：做題的時候，建議用方法一，計算比較簡單，不容易出錯，也好理解。加油~有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

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