首頁 > 所得稅分錄

  • 老師已回答學霸直播課所得稅02的例題一，可以把所有的分錄合并寫嗎？

    認真努力的同學你好：建議同學把分錄分開寫，因為合并寫金額很可能會寫錯，并且考試中是按照步驟得分的，如果分開寫有的分錄對有的分錄錯也是可以得一部分分數(shù)，如果合并成一個錯一個金額整個分錄都是不得分的。希望以上的解答可以幫助到你，祝學習順利，逢考必勝！

    2021-07-12 11:59:13
    老師 老師解答
    閱讀量 637

  • 老師已回答如果本題考慮所得稅，分錄應(yīng)該怎么寫？

    認真的同學你好~所得稅只有在影響利潤的時候會出現(xiàn)。本題合并日存貨和固定資產(chǎn)公允價值大于賬面價值，產(chǎn)生遞延所得稅負債，對應(yīng)資本公積。連續(xù)編報時，存貨對外出售、固定資產(chǎn)有折舊，因此遞延所得稅負債會轉(zhuǎn)回，處理為借：遞延所得稅負債 貸：所得稅費用期初余額為公允價值和賬面價值的差額x25%，轉(zhuǎn)回看存貨售出比例，以及固定資產(chǎn)折舊年限（平攤轉(zhuǎn)回）。希望以上解答能夠幫助到你^_^

    2021-07-12 11:30:54
    王老師 老師解答
    閱讀量 678

  • 老師已回答此題中，遞延所得稅為50那個分錄是什么意思？

    勤奮的同學，你好！銷售退回，說明當年沒有產(chǎn)生這200的利潤，按理來說應(yīng)該少交200對應(yīng)的稅費，因為所得稅匯算清繳工作已經(jīng)完成，所以只能先確認遞資，后續(xù)再進行抵稅了。希望可以幫到你，繼續(xù)加油！

    2021-07-13 06:27:29
    吳老師 老師解答
    閱讀量 560

  • 老師已回答能否寫出此題的分錄？所得稅這塊在分錄中如何體現(xiàn)？

    善于思考的優(yōu)秀同學、你好呀~好的呢~分錄如下：借：投資性房地產(chǎn)-成本12000     累計折舊   800 貸：固定資產(chǎn)10000        其他綜合收益  2800投資性房地產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)=10000-800=9200，賬面價值=12000，產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時性差異：借：其他綜合收益 700 貸：遞延所得稅負債 700老師這么回答，同學可以理解嗎？接下來也要繼續(xù)加油哦~祝同學逢考必過！

    2021-07-13 13:52:49
    賴老師 老師解答
    閱讀量 402

  • 老師已回答資料(2)的錯誤分錄中，為何還有所得稅那一筆？哪句話表明要寫所得稅那一筆分錄？

    尊敬的學員您好：就是這個資料的最后一句話，說的是公允價值變動沒有計入應(yīng)納稅所得額，意思就是還需要考慮所得稅的影響，即暫時性差異需要確認所得稅的加油，勝利就在眼前

    2021-07-16 07:59:05
    老師 老師解答
    閱讀量 382

  • 老師已回答所得稅分錄如何寫？什么時間交所得稅？

    熱愛學習的同學你好：1、計提當期所得稅費用借：所得稅費用　　 　 　 　 　 　貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅計提遞延所得稅賬面價值與計稅基礎(chǔ)不同產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時性差異時借：所得稅費用　 　 　 　 貸：遞延所得稅負債賬面價值與計稅基礎(chǔ)不同產(chǎn)生可抵扣暫時性差異時借：遞延所得稅資產(chǎn)　 　 　 貸：所得稅費用合并起來就是借：所得稅費用　 　 　 　 　 　 　 　 　 　　 　 　 遞延所得稅資產(chǎn)　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　　 　 　貸：遞延所得稅負債　 　 　 　 　 　應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　　繳納所得稅時借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅　 　 貸：銀行存款2、企業(yè)在每個納稅期間均需要計提并預(yù)交，在年度所得稅匯算時進行清算。

    2021-05-07 13:17:38
    李老師 老師解答
    閱讀量 434

  • 老師已回答正常計提折舊，調(diào)整所得稅分錄賬面價值與計稅基礎(chǔ)怎么辦？

    勤奮的準注會，你好 這道題說的是調(diào)整稅法也是允許的，因此賬面價值還是等于計稅基礎(chǔ)。折舊調(diào)增了，利潤調(diào)減，稅法認可那么應(yīng)納稅所得額也要調(diào)減，應(yīng)交所得稅調(diào)減。 同學加油呀！

    2021-04-20 09:35:38
    E老師 老師解答
    閱讀量 478

  • 老師已回答怎么理解450是其他綜合收益，400是當期產(chǎn)生影響所得稅分錄的差異？

    認真的同學你好~到轉(zhuǎn)換前賬面價值=6000-6000/20*1.5=5550轉(zhuǎn)換產(chǎn)生其他綜合收益=6000-5550=450。借其他綜合收益112.5，貸遞延所得稅負債112.5到年末公允價值變動損益=5800-6000=-200，賬面價值5800。稅法繼續(xù)折舊6000/20*1/2=150，因此計稅基礎(chǔ)為5550-150=5400。因此當年發(fā)生了應(yīng)納稅差異5800-5400=400，借所得稅費用100，貸遞延所得稅負債100希望以上解答能夠幫助到你^_^

    2020-10-14 00:08:50
    王老師 老師解答
    閱讀量 394

  • 老師已回答遞延所得稅怎么求？分錄是什么？

    勤奮的同學好：本題屬于權(quán)益類結(jié)算借：管理費用　貸：資本公積那么，我們把管理費用當做資產(chǎn)來看待。賬面價值默認為0計稅基礎(chǔ)是未來可抵扣所以，產(chǎn)生了遞延所得稅資產(chǎn)借：遞延所得稅資產(chǎn)　 貸：所得稅費用老師這么講解，同學能夠理解么？過過過~

    2021-05-25 08:24:48
    徐老師 老師解答
    閱讀量 400

  • 老師已回答可幫我解答下馮老師講義上所得稅例題13-17的這筆分錄嗎？

    認真的同學，你好：老師講義前面有計算的過程，請問同學具體是哪里不太理解呢？

    2021-03-18 13:41:43
    谷老師 老師解答
    閱讀量 365
金融類
  • ACCA
  • 證券從業(yè)
  • 銀行從業(yè)
  • 期貨從業(yè)
  • 稅務(wù)師
  • 資產(chǎn)評估師
  • 基金從業(yè)

證券從業(yè)人員資格考試是由中國證券業(yè)協(xié)會負責組織的全國統(tǒng)一考試，由中國證券協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標準，參加考試并成績合格者，獲得相應(yīng)證券從業(yè)資格，由中國證券協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。

銀行從業(yè)資格考試實行全國統(tǒng)一考試制度，由中國銀行業(yè)協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標準。參加考試并成績合格者，獲得相應(yīng)銀行從業(yè)資格，由中國銀行業(yè)協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。

期貨從業(yè)資格考試是期貨從業(yè)準入性質(zhì)的入門考試，是全國性的執(zhí)業(yè)資格考試?？荚囀苤袊C監(jiān)會監(jiān)督指導，由中國期貨業(yè)協(xié)會主辦，考務(wù)工作由ATA公司具體承辦。

稅務(wù)師是指通過全國稅務(wù)師統(tǒng)一考試，取得《稅務(wù)師職業(yè)資格證書》，同時注冊登記、從事涉稅鑒證和涉稅服務(wù)活動的專業(yè)技術(shù)人員。

注冊資產(chǎn)評估師是指經(jīng)資產(chǎn)評估師職業(yè)資格考試合格，取得《資產(chǎn)評估師職業(yè)資格證書》并經(jīng)中國資產(chǎn)評估協(xié)會登記的資產(chǎn)評估專業(yè)管理人員，主要從事資產(chǎn)評估工作。

基金從業(yè)資格考試實行全國統(tǒng)一考試制度，由中國基金協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標準。參加考試并成績合格者，獲得相應(yīng)基金從業(yè)資格，由中國基金協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。
會計類
  • CPA
  • 初級會計職稱
  • 中級會計職稱
  • 中級經(jīng)濟師
  • 初級經(jīng)濟師

初級會計職稱，又叫做初級會計師、助理會計師，是指通過財政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一的會計專業(yè)初級資格考試，獲得擔任會計專業(yè)職務(wù)的任職資格中的初級資格。

中級會計職稱考試是由財政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一考試，共分初級會計、中級會計師和高級會計師職稱三個級別。中級會計職稱實行全國統(tǒng)一組織、統(tǒng)一考試時間、統(tǒng)一考試大綱、統(tǒng)一考試命題、統(tǒng)一合格標準的考試制度，每年舉行一次。

證書簡介：經(jīng)濟師考試也稱作經(jīng)濟專業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟師是我國職稱之一。要取得“經(jīng)濟師”職稱，需要參加“經(jīng)濟專業(yè)技術(shù)資格考試”。

證書簡介：經(jīng)濟師考試也稱作經(jīng)濟專業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟師是我國職稱之一。要取得“經(jīng)濟師”職稱，需要參加“經(jīng)濟專業(yè)技術(shù)資格考試”。
精選問答
  • 上年利潤為負數(shù)，今年正數(shù)，增長率怎么算？

    教師回復(fù)： 親愛的同學，上午好~如果上年為負數(shù)，取絕對值，計算公式為：營業(yè)利潤增長率=（本年營業(yè)利潤-上年營業(yè)利潤）/上年營業(yè)利潤的絕對值。比如2018年收入為-100，2019年收入為100，即2019年收入增長率=（100+100）/100=200%如有疑問，我們繼續(xù)溝通~

  • 收支結(jié)余率怎么計算嗎？

    教師回復(fù)： 親愛的同學，你好：愛學習的同學，收支結(jié)余率指在一定時期內(nèi)（一年）結(jié)余和收入的比值，收入數(shù) - 支岀數(shù) = 結(jié)余數(shù)。（收入數(shù) - 支岀數(shù)） / 收入數(shù)* 100% = 收支結(jié)余率。同學現(xiàn)在是在學政府會計章節(jié)的內(nèi)容么，在我們注會考試中，沒有涉及到收支結(jié)余率的計算的知識點哈，同學了解即可，祝同學學習愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你，每天進步一點點，繼續(xù)加油哦~

  • 待處理財產(chǎn)損益的借貸方向是什么樣的？

    教師回復(fù)： 同學，你好！這個要看盤虧還是盤盈哦，如果盤盈，說明資產(chǎn)增加了，借方的就是資產(chǎn)，貸方當然就是待處理財產(chǎn)損益了。反之如果盤虧了，說明資產(chǎn)少了，資產(chǎn)在貸方。借方當然就是待處理財產(chǎn)損益了。祝學習愉快！

  • 在中級會計中，F(xiàn)/A、F/P、P/F、P/A分別是什么？

    教師回復(fù)： 同學你好：F/A-年金終值F/P-復(fù)利終值P/F-復(fù)利現(xiàn)值P/A-年金現(xiàn)值值老師分析一個記憶的技巧，先看第一個字母判斷是求現(xiàn)值和終值：F代表終值，P代表現(xiàn)值，再看第二個字母，看是復(fù)利還是年金，A代表年金，F(xiàn)或P代表復(fù)利（這里特殊，當?shù)谝蛔帜甘荈，則用P表示;當?shù)谝粋€字母是P，則用F表示）。 希望老師的回復(fù)可以幫助到你，還有不明白的地方，及時跟老師溝通喲~祝學習順利~~~

  • 計算器怎么開四次方??？

    教師回復(fù)： 同學，是這樣操作的，科學計算器開4次方：1.輸入要開方的次數(shù)4；2.按左上角shift鍵；3.按開次方鍵4.輸入要開的數(shù)，最后摁＝就行

  • 在后續(xù)計量時，使用權(quán)資產(chǎn)要計提折舊額的會計分錄怎么做？

    教師回復(fù)： 勤奮努力愛學習的同學，你好~針對你說的這個問題，1、在租賃期開始日，確認使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負債，會計分錄是：借：使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負債-未確認融資費用 550,000=3,150,000-2,600,000貸：租賃負債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計量時，使用權(quán)資產(chǎn)要計提折舊（類似于固定資產(chǎn)的管理），會計分錄是：借：管理費用　371,428.57貸：使用權(quán)資產(chǎn)累計折舊　371,428.57=2,600,000/7（租賃期為7年，按照7年計提折舊）3、在后續(xù)計量時，要確認租賃負債的利息，會計分錄是：借：財務(wù)費用　131,040貸：租賃負債-未確認融資費用　131,040=期初賬面價值2,600,000*實際利率5.04%4、按照當年銷售額超過1,000,000元的，當年應(yīng)再支付按銷售額的2%計算的租金，這個屬于可變租賃付款額；在實際發(fā)生時，直接計入當期損益，會計分錄是：借：銷售費用　30,000貸：應(yīng)付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來，對利潤的影響金額合計是：管理費用（　-371,428.57）+財務(wù)費用（　-131,040）+銷售費用 （-30,000）=-532,468.57如還有不清楚的地方，歡迎隨時提問，Andy老師會盡快解答，愛學習的你是最棒的，加油~

  • 最佳現(xiàn)金持有量的計算公式是啥？

    教師回復(fù)： 同學您好！存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號下（2*一定時期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機會成本率）

  • 其他債權(quán)投資的公允價值變動到底怎么算呀？

    教師回復(fù)： 勤奮努力、愛學習會計的同學你好，有兩種方式可以計算這個金額：方法一：首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價值，兩者之間的差額為持有期間公允價值的累計變動額（余額）。因此計算本期公允價值變動的發(fā)生額要用這個差額減去以前期間已經(jīng)確認的公允價值變動之和。900-（1028.24+1028.24*3%-40）方法二：直接計算發(fā)生額本期公允價值變動的發(fā)生額=期末公允價值-（期初公允價值±當期利息調(diào)整的攤銷）。注：做題的時候，建議用方法一，計算比較簡單，不容易出錯，也好理解。加油~有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

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