首頁 > 所得稅

  • 老師已回答為什么要用遞延所得稅資產(chǎn)沖減商譽？

    親愛的同學(xué)你好：首先是規(guī)定。接下來是理解，因為是合并，本來是要抵資本公積，但是已經(jīng)抵消了，因此這個地方用商譽快考試了，繼續(xù)堅持，加油！

    2021-03-09 09:48:44
    陳老師 老師解答
    閱讀量 1709

  • 老師已回答社會捐贈在本期能都確認遞延所得稅資產(chǎn)？

    哈嘍，努力學(xué)習(xí)的小天使：這道題是一道老題，答案中關(guān)于公益性捐贈支出超出部分，按照最新的準則，超出部分是應(yīng)該確認“遞延所得稅資產(chǎn)”的，這道題當年稅法是規(guī)定超出部分以后不可抵扣，所以答案對此是作為永久性差異處理的，但是現(xiàn)在準則，稅法變動了，答案沒有及時更正過來，同學(xué)按正確的來哦~，即超出部分是應(yīng)該確認“遞延所得稅資產(chǎn)”的同學(xué)學(xué)習(xí)的很認真哦~，接下來也要繼續(xù)加油哦~

    2021-03-09 09:48:40
    孫老師 老師解答
    閱讀量 2207

  • 老師已回答博士后是個人所得稅扣除是扣1000還是400？

    勤奮的同學(xué)你好呀～——————是問繼續(xù)教育這塊兒吧？都不可以扣。不屬于學(xué)歷教育，所以不能按子女教育扣1000，也不能個人扣400。依據(jù):1、《國務(wù)院關(guān)于印發(fā)個人所得稅專項附加扣除暫行辦法的通知》（國發(fā)[2018]41號）第五條規(guī)定， 納稅人的子女接受全日制學(xué)歷教育的相關(guān)支出，按照每個子女每月1000元的標準定額扣除。繼續(xù)教育。學(xué)歷（學(xué)位）繼續(xù)教育，為在中國境內(nèi)接受學(xué)歷（學(xué)位）繼續(xù)教育入學(xué)的當月至學(xué)歷（學(xué)位）繼續(xù)教育結(jié)束的當月，同一學(xué)歷（學(xué)位）繼續(xù)教育的扣除期限最長不得超過48個月。技能人員職業(yè)資格繼續(xù)教育、專業(yè)技術(shù)人員職業(yè)資格繼續(xù)教育，為取得相關(guān)證書的當年。 2、學(xué)歷教育包括義務(wù)教育（小學(xué)、初中教育）、高中階段教育（普通高中、中等職業(yè)、技工教育)、高等教育（大學(xué)?？?、大學(xué)本科、碩士研究生、博士研究生教育）。 3、據(jù)此，博士后非學(xué)歷教育，不享受個人所得稅子女教育專項附加扣除政策，個人也不能扣?！Ｍ陨辖獯鹂梢詭偷侥恪W(xué)習(xí)愉快，歡迎隨時溝通～加油哦＾０＾~～

    2021-03-09 09:48:40
    E老師 老師解答
    閱讀量 3455

  • 老師已回答境外所得稅總額的計算公式里的那個10%是怎么來的？

    愛學(xué)習(xí)的小可愛，你好哦~！你題目沒上傳完整哦~老師不好跟你連線成功呢~天將降大任于是人也，必先苦其心志，勞其筋骨，餓其體膚，空乏其身，行拂亂其所為?！睹献?告子下》

    2021-03-09 09:48:40
    葉老師 老師解答
    閱讀量 383

  • 老師已回答可抵扣暫時性差異指確定未來收回資產(chǎn)應(yīng)納稅所得額時如何處理？

    哈嘍，努力學(xué)習(xí)的小天使：可抵扣暫時性差異是指在確定未來收回資產(chǎn)或清償負債期間的應(yīng)納稅所得額時，將導(dǎo)致產(chǎn)生可抵扣金額的暫時性差異。對于題目中說的準予在以后扣除得部分，也就是說現(xiàn)在這部分當年不能扣除，以后年度可以扣除，其與可抵扣暫時性差異性質(zhì)是一樣的，當前年度加回來，以后年度可以扣除的時候再扣除哦~同學(xué)學(xué)習(xí)的很認真哦~，接下來也要繼續(xù)加油哦~

    2020-10-12 10:28:50
    孫老師 老師解答
    閱讀量 636

  • 老師已回答依法確定的其他扣除，個人所得稅里，可以扣多少，比如年金，商業(yè)保險？

    勤奮的同學(xué)，你好！個人購買符合國家規(guī)定的商業(yè)健康保險（200元/月，2400元/年）個人繳費部分：不超過本人繳費工資計稅基數(shù)的4%標準內(nèi)的部分，暫從個人當期的應(yīng)納稅所得額中扣除——在“其他扣除”項目中。希望老師的解答能夠幫助到你！　快考試了，要堅持住哦~一定會取得好成績吶~~　

    2021-03-08 13:37:39
    S老師 老師解答
    閱讀量 632

  • 老師已回答是權(quán)益法下內(nèi)部交易抵消，如果涉及所得稅，在做抵消時還要乘以1-稅率?

    是的

    2021-03-08 13:37:35
    陳老師 老師解答
    閱讀量 763

  • 老師已回答企業(yè)在何種情況按規(guī)定繳納的保險費準予在企業(yè)所得稅稅前扣除？

    努力學(xué)習(xí)的ArielCui同學(xué)，你好！國家稅務(wù)總局公告2018年第52號規(guī)定，企業(yè)參加雇主責(zé)任險、公眾責(zé)任險等責(zé)任保險，按照規(guī)定繳納的保險費，準予在企業(yè)所得稅稅前扣除。企業(yè)支付的雇主責(zé)任險的保險費自2018年度開始準予稅前扣除?？赡軙局袥]有明確，是書本外的延伸，多了解就好。希望能幫助到你，祝學(xué)習(xí)愉快！

    2020-10-12 10:07:26
    Z老師 老師解答
    閱讀量 369

  • 老師已回答應(yīng)納稅所得額的公式，前面兩個能理解在核定稅額和應(yīng)稅所得率嘛？

    認真的同學(xué)，其實核定征收主要的就是因為企業(yè)的成本核算不清楚，所以主管稅務(wù)機關(guān)才核定的一個應(yīng)稅所得率，就按稅務(wù)核定的比例來計算扣除，所以自己算的不能再重復(fù)扣除喲希望以上解答可以幫助到你，預(yù)祝同學(xué)順利通過考試！

    2021-03-08 13:37:31
    張老師 老師解答
    閱讀量 354

  • 老師已回答在計算所得稅費用時為什么不管遞延負，只有遞延資?

    哈嘍，努力學(xué)習(xí)的小天使：影響遞延所得稅的只有確認時與所得稅費用相對應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負債。事項1確認遞延所得稅負債時，計入的是其他綜合收益，所以不影響遞延所得稅。同學(xué)學(xué)習(xí)的很認真哦~，接下來也要繼續(xù)加油哦~

    2021-03-08 13:37:31
    L老師 老師解答
    閱讀量 454
金融類
  • ACCA
  • 證券從業(yè)
  • 銀行從業(yè)
  • 期貨從業(yè)
  • 稅務(wù)師
  • 資產(chǎn)評估師
  • 基金從業(yè)

證券從業(yè)人員資格考試是由中國證券業(yè)協(xié)會負責(zé)組織的全國統(tǒng)一考試，由中國證券協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標準，參加考試并成績合格者，獲得相應(yīng)證券從業(yè)資格，由中國證券協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。

銀行從業(yè)資格考試實行全國統(tǒng)一考試制度，由中國銀行業(yè)協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標準。參加考試并成績合格者，獲得相應(yīng)銀行從業(yè)資格，由中國銀行業(yè)協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。

期貨從業(yè)資格考試是期貨從業(yè)準入性質(zhì)的入門考試，是全國性的執(zhí)業(yè)資格考試?？荚囀苤袊C監(jiān)會監(jiān)督指導(dǎo)，由中國期貨業(yè)協(xié)會主辦，考務(wù)工作由ATA公司具體承辦。

稅務(wù)師是指通過全國稅務(wù)師統(tǒng)一考試，取得《稅務(wù)師職業(yè)資格證書》，同時注冊登記、從事涉稅鑒證和涉稅服務(wù)活動的專業(yè)技術(shù)人員。

注冊資產(chǎn)評估師是指經(jīng)資產(chǎn)評估師職業(yè)資格考試合格，取得《資產(chǎn)評估師職業(yè)資格證書》并經(jīng)中國資產(chǎn)評估協(xié)會登記的資產(chǎn)評估專業(yè)管理人員，主要從事資產(chǎn)評估工作。

基金從業(yè)資格考試實行全國統(tǒng)一考試制度，由中國基金協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標準。參加考試并成績合格者，獲得相應(yīng)基金從業(yè)資格，由中國基金協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。
會計類
  • CPA
  • 初級會計職稱
  • 中級會計職稱
  • 中級經(jīng)濟師
  • 初級經(jīng)濟師

初級會計職稱，又叫做初級會計師、助理會計師，是指通過財政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一的會計專業(yè)初級資格考試，獲得擔(dān)任會計專業(yè)職務(wù)的任職資格中的初級資格。

中級會計職稱考試是由財政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一考試，共分初級會計、中級會計師和高級會計師職稱三個級別。中級會計職稱實行全國統(tǒng)一組織、統(tǒng)一考試時間、統(tǒng)一考試大綱、統(tǒng)一考試命題、統(tǒng)一合格標準的考試制度，每年舉行一次。

證書簡介：經(jīng)濟師考試也稱作經(jīng)濟專業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟師是我國職稱之一。要取得“經(jīng)濟師”職稱，需要參加“經(jīng)濟專業(yè)技術(shù)資格考試”。

證書簡介：經(jīng)濟師考試也稱作經(jīng)濟專業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟師是我國職稱之一。要取得“經(jīng)濟師”職稱，需要參加“經(jīng)濟專業(yè)技術(shù)資格考試”。
精選問答
  • 上年利潤為負數(shù)，今年正數(shù)，增長率怎么算？

    教師回復(fù)： 親愛的同學(xué)，上午好~如果上年為負數(shù)，取絕對值，計算公式為：營業(yè)利潤增長率=（本年營業(yè)利潤-上年營業(yè)利潤）/上年營業(yè)利潤的絕對值。比如2018年收入為-100，2019年收入為100，即2019年收入增長率=（100+100）/100=200%如有疑問，我們繼續(xù)溝通~

  • 收支結(jié)余率怎么計算嗎？

    教師回復(fù)： 親愛的同學(xué)，你好：愛學(xué)習(xí)的同學(xué)，收支結(jié)余率指在一定時期內(nèi)（一年）結(jié)余和收入的比值，收入數(shù) - 支岀數(shù) = 結(jié)余數(shù)。（收入數(shù) - 支岀數(shù)） / 收入數(shù)* 100% = 收支結(jié)余率。同學(xué)現(xiàn)在是在學(xué)政府會計章節(jié)的內(nèi)容么，在我們注會考試中，沒有涉及到收支結(jié)余率的計算的知識點哈，同學(xué)了解即可，祝同學(xué)學(xué)習(xí)愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你，每天進步一點點，繼續(xù)加油哦~

  • 待處理財產(chǎn)損益的借貸方向是什么樣的？

    教師回復(fù)： 同學(xué)，你好！這個要看盤虧還是盤盈哦，如果盤盈，說明資產(chǎn)增加了，借方的就是資產(chǎn)，貸方當然就是待處理財產(chǎn)損益了。反之如果盤虧了，說明資產(chǎn)少了，資產(chǎn)在貸方。借方當然就是待處理財產(chǎn)損益了。祝學(xué)習(xí)愉快！

  • 在中級會計中，F(xiàn)/A、F/P、P/F、P/A分別是什么？

    教師回復(fù)： 同學(xué)你好：F/A-年金終值F/P-復(fù)利終值P/F-復(fù)利現(xiàn)值P/A-年金現(xiàn)值值老師分析一個記憶的技巧，先看第一個字母判斷是求現(xiàn)值和終值：F代表終值，P代表現(xiàn)值，再看第二個字母，看是復(fù)利還是年金，A代表年金，F(xiàn)或P代表復(fù)利（這里特殊，當?shù)谝蛔帜甘荈，則用P表示;當?shù)谝粋€字母是P，則用F表示）。 希望老師的回復(fù)可以幫助到你，還有不明白的地方，及時跟老師溝通喲~祝學(xué)習(xí)順利~~~

  • 計算器怎么開四次方??？

    教師回復(fù)： 同學(xué)，是這樣操作的，科學(xué)計算器開4次方：1.輸入要開方的次數(shù)4；2.按左上角shift鍵；3.按開次方鍵4.輸入要開的數(shù)，最后摁＝就行

  • 在后續(xù)計量時，使用權(quán)資產(chǎn)要計提折舊額的會計分錄怎么做？

    教師回復(fù)： 勤奮努力愛學(xué)習(xí)的同學(xué)，你好~針對你說的這個問題，1、在租賃期開始日，確認使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負債，會計分錄是：借：使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負債-未確認融資費用 550,000=3,150,000-2,600,000貸：租賃負債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計量時，使用權(quán)資產(chǎn)要計提折舊（類似于固定資產(chǎn)的管理），會計分錄是：借：管理費用　371,428.57貸：使用權(quán)資產(chǎn)累計折舊　371,428.57=2,600,000/7（租賃期為7年，按照7年計提折舊）3、在后續(xù)計量時，要確認租賃負債的利息，會計分錄是：借：財務(wù)費用　131,040貸：租賃負債-未確認融資費用　131,040=期初賬面價值2,600,000*實際利率5.04%4、按照當年銷售額超過1,000,000元的，當年應(yīng)再支付按銷售額的2%計算的租金，這個屬于可變租賃付款額；在實際發(fā)生時，直接計入當期損益，會計分錄是：借：銷售費用　30,000貸：應(yīng)付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來，對利潤的影響金額合計是：管理費用（　-371,428.57）+財務(wù)費用（　-131,040）+銷售費用 （-30,000）=-532,468.57如還有不清楚的地方，歡迎隨時提問，Andy老師會盡快解答，愛學(xué)習(xí)的你是最棒的，加油~

  • 最佳現(xiàn)金持有量的計算公式是啥？

    教師回復(fù)： 同學(xué)您好！存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號下（2*一定時期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機會成本率）

  • 其他債權(quán)投資的公允價值變動到底怎么算呀？

    教師回復(fù)： 勤奮努力、愛學(xué)習(xí)會計的同學(xué)你好，有兩種方式可以計算這個金額：方法一：首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價值，兩者之間的差額為持有期間公允價值的累計變動額（余額）。因此計算本期公允價值變動的發(fā)生額要用這個差額減去以前期間已經(jīng)確認的公允價值變動之和。900-（1028.24+1028.24*3%-40）方法二：直接計算發(fā)生額本期公允價值變動的發(fā)生額=期末公允價值-（期初公允價值±當期利息調(diào)整的攤銷）。注：做題的時候，建議用方法一，計算比較簡單，不容易出錯，也好理解。加油~有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

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