首頁 > 所得稅

  • 老師已回答一人有限責(zé)任公司繳納企業(yè)所得稅嗎？

    尊敬的學(xué)員，您好。您的理解是正確的，一人有限責(zé)任公司繳納企業(yè)所得稅，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)繳納個(gè)所稅。

    2016-10-01 21:52:34
    張老師 老師解答
    閱讀量 426

  • 老師已回答所得稅費(fèi)用指的是余額嗎？

    學(xué)員您好：是經(jīng)過調(diào)整后應(yīng)繳納的所得稅，沖減當(dāng)期利潤的金額。（包括當(dāng)期和遞延）。祝你學(xué)習(xí)愉快！

    2016-09-28 08:22:34
    王老師 老師解答
    閱讀量 503

  • 老師已回答非正常損失所得稅不許扣除嗎？

    可以，但前提是你要把相關(guān)證明、證據(jù)保留好，并向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請稅前扣除。

    2016-09-20 15:21:51
    張老師 老師解答
    閱讀量 561

  • 老師已回答資產(chǎn)折舊和企業(yè)所得稅繳納有什么關(guān)聯(lián)？

    同學(xué)可以思考一下折舊的分錄哦，計(jì)提的折舊都記錄到相關(guān)的成本費(fèi)用里面去了，而所得稅是收入減去成本費(fèi)用后的所得為依據(jù)來計(jì)算的。

    2016-09-20 10:01:23
    劉老師 老師解答
    閱讀量 392

  • 老師已回答為什么會在確認(rèn)所得稅費(fèi)用時(shí)會計(jì)分錄里確認(rèn)其他綜合收益?。?

    親愛的學(xué)員，你好！　可供出售金融資產(chǎn)產(chǎn)生的公允價(jià)值變動(dòng)是計(jì)入其他綜合收益的，在確認(rèn)所得稅費(fèi)用時(shí)，直接計(jì)入所有者權(quán)益，不計(jì)入所得稅費(fèi)用 。參照教材P316最后一段話，值得注意的是...祝學(xué)習(xí)愉快

    2016-09-09 17:08:57
    徐老師 老師解答
    閱讀量 952

  • 老師已回答遞延所得稅負(fù)債怎么算？

    親愛的學(xué)員，您好！本題中資產(chǎn)的賬面價(jià)值是4800萬元，計(jì)稅基礎(chǔ)4760萬元，資產(chǎn)的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，所以產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，計(jì)算遞延所得稅負(fù)債；前期計(jì)提的減值準(zhǔn)備100萬元，因?yàn)檗D(zhuǎn)公允價(jià)值全部沖銷了，所以要將原計(jì)提的遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)回。祝學(xué)習(xí)愉快

    2016-09-06 21:08:30
    徐老師 老師解答
    閱讀量 529

  • 老師已回答算期末余額時(shí)為什么要加25÷25%*15%？

    親愛的學(xué)員，你好！真題中給出的應(yīng)收賬款是期末余額，所以計(jì)算的直接是余額的概念，模擬題中是需要根據(jù)最新稅率進(jìn)行調(diào)整的，所以先要換算稅率，計(jì)算出期末，再減去期初原稅率下遞延所得稅資產(chǎn)，所以處理不同，你再體會一下。祝學(xué)習(xí)愉快

    2016-09-06 14:20:02
    徐老師 老師解答
    閱讀量 437

  • 老師已回答會計(jì)利潤還是調(diào)整前的會計(jì)利潤？

    調(diào)整前的。

    2016-09-06 12:03:23
    張老師 老師解答
    閱讀量 654

  • 老師已回答與工資薪金合并計(jì)算個(gè)人所得稅，要扣除生計(jì)費(fèi)嗎？

    學(xué)員，您好！內(nèi)部退養(yǎng)與提前退休的區(qū)別：內(nèi)部退養(yǎng)是沒有正式退休，只是提前離開工作崗位，退養(yǎng)期間的工資要交納個(gè)人所得稅，而提前退休是提前辦理了退休手續(xù)，退休工資免征個(gè)人所得稅，另外二者取得的一次性收入個(gè)人所得稅的計(jì)稅方法也是不同的。1、內(nèi)部退養(yǎng)的取得的一次性補(bǔ)償：與工資薪金合并計(jì)算個(gè)人所得稅，要扣除生計(jì)費(fèi)。個(gè)人在辦理內(nèi)部退養(yǎng)手續(xù)后從原任職單位取得的一次性收入，應(yīng)按辦理內(nèi)部退養(yǎng)手續(xù)后至法定離退休年齡之間的所屬月份進(jìn)行平均，并與領(lǐng)取當(dāng)月的“工資、薪金所得”合并后減除當(dāng)月費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)，以余額為基數(shù)確定適用稅率，再將當(dāng)月工資薪金，加上所得的一次性收入，減去費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)，按適用稅率計(jì)征個(gè)人所得稅?！纠}】2012年5月丙還有15個(gè)月至法定離退休年齡，辦理內(nèi)部退養(yǎng)手續(xù)后從原任職單位取得的一次性收入15000元。丙個(gè)人月正常工資為2900元?！敬鸢浮浚?）確定適用稅率：15000/15＋2900－3500＝400元，適用稅率為3％（2）應(yīng)交納個(gè)人所得稅為（15000＋2900－3500）×3％＝432元個(gè)人在辦理內(nèi)部退養(yǎng)手續(xù)后至法定離退休年齡之間重新就業(yè)取得的“工資、薪金”所得，應(yīng)與其從原任職單位取得的同一月份的“工資、薪金”所得合并，并依法自行向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)繳納個(gè)人所得稅。2、提前退休，不與工資薪金合并，分別減除生計(jì)費(fèi)個(gè)人因辦理提前退休手續(xù)而取得的一次性補(bǔ)貼收入，應(yīng)按照辦理提前退休手續(xù)至法定退休年齡之間所屬月份平均分?jǐn)傆?jì)算個(gè)人所得稅。計(jì)稅公式：?應(yīng)納稅額={〔（一次性補(bǔ)貼收入÷辦理提前退休手續(xù)至法定退休年齡的實(shí)際月份數(shù)）－費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)〕×適用稅率－速算扣除數(shù)}×提前辦理退休手續(xù)至法定退休年齡的實(shí)際月份數(shù)??【例題】某單位員工老王因身體原因，其所在單位于2012年8月份按照程序同意其提前辦理退休，按照“統(tǒng)一規(guī)定”一次性給予其補(bǔ)貼80000元（其至法定離退休年齡還有10個(gè)月）；老王當(dāng)月領(lǐng)取正常工資薪金收入5000元?！敬鸢浮繎?yīng)繳個(gè)人所得稅=（5000-3500）×3％+[（80000/10-3500）×10％-105] ×10=3495元

    2021-10-22 13:50:51
    周老師 老師解答
    閱讀量 555

  • 老師已回答業(yè)務(wù)3也是應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，產(chǎn)生遞延所得稅負(fù)債5萬？

    學(xué)員，您好！本題五大業(yè)務(wù)分析如下：　　　 業(yè)務(wù)1和2都是永久性差異　　　 業(yè)務(wù)3：應(yīng)納稅暫時(shí)性差異　 　 業(yè)務(wù)4：應(yīng)納稅暫時(shí)性差異、　 　 業(yè)務(wù)5：可抵扣暫時(shí)性差異2×14年12月31日借：所得稅費(fèi)用　　　　　　　　　　　　　 　　　 1 235=（5000+40-100）×25%　　　　　　　 遞延所得稅資產(chǎn)　　　　　　　　　 　　　 25=100×25%貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅　　　 1 255=（5000+40-100-20+100）×25%　 　 遞延所得稅負(fù)債　　　　　　　　　　　 5=20×25%

    2021-10-22 11:50:01
    周老師 老師解答
    閱讀量 341
金融類
  • ACCA
  • 證券從業(yè)
  • 銀行從業(yè)
  • 期貨從業(yè)
  • 稅務(wù)師
  • 資產(chǎn)評估師
  • 基金從業(yè)

證券從業(yè)人員資格考試是由中國證券業(yè)協(xié)會負(fù)責(zé)組織的全國統(tǒng)一考試，由中國證券協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標(biāo)準(zhǔn)，參加考試并成績合格者，獲得相應(yīng)證券從業(yè)資格，由中國證券協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。

銀行從業(yè)資格考試實(shí)行全國統(tǒng)一考試制度，由中國銀行業(yè)協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標(biāo)準(zhǔn)。參加考試并成績合格者，獲得相應(yīng)銀行從業(yè)資格，由中國銀行業(yè)協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。

期貨從業(yè)資格考試是期貨從業(yè)準(zhǔn)入性質(zhì)的入門考試，是全國性的執(zhí)業(yè)資格考試?？荚囀苤袊C監(jiān)會監(jiān)督指導(dǎo)，由中國期貨業(yè)協(xié)會主辦，考務(wù)工作由ATA公司具體承辦。

稅務(wù)師是指通過全國稅務(wù)師統(tǒng)一考試，取得《稅務(wù)師職業(yè)資格證書》，同時(shí)注冊登記、從事涉稅鑒證和涉稅服務(wù)活動(dòng)的專業(yè)技術(shù)人員。

注冊資產(chǎn)評估師是指經(jīng)資產(chǎn)評估師職業(yè)資格考試合格，取得《資產(chǎn)評估師職業(yè)資格證書》并經(jīng)中國資產(chǎn)評估協(xié)會登記的資產(chǎn)評估專業(yè)管理人員，主要從事資產(chǎn)評估工作。

基金從業(yè)資格考試實(shí)行全國統(tǒng)一考試制度，由中國基金協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標(biāo)準(zhǔn)。參加考試并成績合格者，獲得相應(yīng)基金從業(yè)資格，由中國基金協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。
會計(jì)類
  • CPA
  • 初級會計(jì)職稱
  • 中級會計(jì)職稱
  • 中級經(jīng)濟(jì)師
  • 初級經(jīng)濟(jì)師

初級會計(jì)職稱，又叫做初級會計(jì)師、助理會計(jì)師，是指通過財(cái)政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一的會計(jì)專業(yè)初級資格考試，獲得擔(dān)任會計(jì)專業(yè)職務(wù)的任職資格中的初級資格。

中級會計(jì)職稱考試是由財(cái)政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一考試，共分初級會計(jì)、中級會計(jì)師和高級會計(jì)師職稱三個(gè)級別。中級會計(jì)職稱實(shí)行全國統(tǒng)一組織、統(tǒng)一考試時(shí)間、統(tǒng)一考試大綱、統(tǒng)一考試命題、統(tǒng)一合格標(biāo)準(zhǔn)的考試制度，每年舉行一次。

證書簡介：經(jīng)濟(jì)師考試也稱作經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟(jì)師是我國職稱之一。要取得“經(jīng)濟(jì)師”職稱，需要參加“經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試”。

證書簡介：經(jīng)濟(jì)師考試也稱作經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟(jì)師是我國職稱之一。要取得“經(jīng)濟(jì)師”職稱，需要參加“經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試”。
精選問答
  • 上年利潤為負(fù)數(shù)，今年正數(shù)，增長率怎么算？

    教師回復(fù)： 親愛的同學(xué)，上午好~如果上年為負(fù)數(shù)，取絕對值，計(jì)算公式為：營業(yè)利潤增長率=（本年?duì)I業(yè)利潤-上年?duì)I業(yè)利潤）/上年?duì)I業(yè)利潤的絕對值。比如2018年收入為-100，2019年收入為100，即2019年收入增長率=（100+100）/100=200%如有疑問，我們繼續(xù)溝通~

  • 收支結(jié)余率怎么計(jì)算嗎？

    教師回復(fù)： 親愛的同學(xué)，你好：愛學(xué)習(xí)的同學(xué)，收支結(jié)余率指在一定時(shí)期內(nèi)（一年）結(jié)余和收入的比值，收入數(shù) - 支岀數(shù) = 結(jié)余數(shù)。（收入數(shù) - 支岀數(shù)） / 收入數(shù)* 100% = 收支結(jié)余率。同學(xué)現(xiàn)在是在學(xué)政府會計(jì)章節(jié)的內(nèi)容么，在我們注會考試中，沒有涉及到收支結(jié)余率的計(jì)算的知識點(diǎn)哈，同學(xué)了解即可，祝同學(xué)學(xué)習(xí)愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你，每天進(jìn)步一點(diǎn)點(diǎn)，繼續(xù)加油哦~

  • 待處理財(cái)產(chǎn)損益的借貸方向是什么樣的？

    教師回復(fù)： 同學(xué)，你好！這個(gè)要看盤虧還是盤盈哦，如果盤盈，說明資產(chǎn)增加了，借方的就是資產(chǎn)，貸方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。反之如果盤虧了，說明資產(chǎn)少了，資產(chǎn)在貸方。借方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。祝學(xué)習(xí)愉快！

  • 在中級會計(jì)中，F(xiàn)/A、F/P、P/F、P/A分別是什么？

    教師回復(fù)： 同學(xué)你好：F/A-年金終值F/P-復(fù)利終值P/F-復(fù)利現(xiàn)值P/A-年金現(xiàn)值值老師分析一個(gè)記憶的技巧，先看第一個(gè)字母判斷是求現(xiàn)值和終值：F代表終值，P代表現(xiàn)值，再看第二個(gè)字母，看是復(fù)利還是年金，A代表年金，F(xiàn)或P代表復(fù)利（這里特殊，當(dāng)?shù)谝蛔帜甘荈，則用P表示;當(dāng)?shù)谝粋€(gè)字母是P，則用F表示）。 希望老師的回復(fù)可以幫助到你，還有不明白的地方，及時(shí)跟老師溝通喲~祝學(xué)習(xí)順利~~~

  • 計(jì)算器怎么開四次方啊？

    教師回復(fù)： 同學(xué)，是這樣操作的，科學(xué)計(jì)算器開4次方：1.輸入要開方的次數(shù)4；2.按左上角shift鍵；3.按開次方鍵4.輸入要開的數(shù)，最后摁＝就行

  • 在后續(xù)計(jì)量時(shí)，使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊額的會計(jì)分錄怎么做？

    教師回復(fù)： 勤奮努力愛學(xué)習(xí)的同學(xué)，你好~針對你說的這個(gè)問題，1、在租賃期開始日，確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債，會計(jì)分錄是：借：使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 550,000=3,150,000-2,600,000貸：租賃負(fù)債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計(jì)量時(shí)，使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊（類似于固定資產(chǎn)的管理），會計(jì)分錄是：借：管理費(fèi)用　371,428.57貸：使用權(quán)資產(chǎn)累計(jì)折舊　371,428.57=2,600,000/7（租賃期為7年，按照7年計(jì)提折舊）3、在后續(xù)計(jì)量時(shí)，要確認(rèn)租賃負(fù)債的利息，會計(jì)分錄是：借：財(cái)務(wù)費(fèi)用　131,040貸：租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用　131,040=期初賬面價(jià)值2,600,000*實(shí)際利率5.04%4、按照當(dāng)年銷售額超過1,000,000元的，當(dāng)年應(yīng)再支付按銷售額的2%計(jì)算的租金，這個(gè)屬于可變租賃付款額；在實(shí)際發(fā)生時(shí)，直接計(jì)入當(dāng)期損益，會計(jì)分錄是：借：銷售費(fèi)用　30,000貸：應(yīng)付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來，對利潤的影響金額合計(jì)是：管理費(fèi)用（　-371,428.57）+財(cái)務(wù)費(fèi)用（　-131,040）+銷售費(fèi)用 （-30,000）=-532,468.57如還有不清楚的地方，歡迎隨時(shí)提問，Andy老師會盡快解答，愛學(xué)習(xí)的你是最棒的，加油~

  • 最佳現(xiàn)金持有量的計(jì)算公式是啥？

    教師回復(fù)： 同學(xué)您好！存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號下（2*一定時(shí)期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機(jī)會成本率）

  • 其他債權(quán)投資的公允價(jià)值變動(dòng)到底怎么算呀？

    教師回復(fù)： 勤奮努力、愛學(xué)習(xí)會計(jì)的同學(xué)你好，有兩種方式可以計(jì)算這個(gè)金額：方法一：首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價(jià)值，兩者之間的差額為持有期間公允價(jià)值的累計(jì)變動(dòng)額（余額）。因此計(jì)算本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額要用這個(gè)差額減去以前期間已經(jīng)確認(rèn)的公允價(jià)值變動(dòng)之和。900-（1028.24+1028.24*3%-40）方法二：直接計(jì)算發(fā)生額本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額=期末公允價(jià)值-（期初公允價(jià)值±當(dāng)期利息調(diào)整的攤銷）。注：做題的時(shí)候，建議用方法一，計(jì)算比較簡單，不容易出錯(cuò)，也好理解。加油~有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

我也要提問老師
手機(jī)注冊
選擇感興趣的項(xiàng)目，找到您想看的問答
金融類
ACCA
證券從業(yè)
銀行從業(yè)
期貨從業(yè)
稅務(wù)師
資產(chǎn)評估師
基金從業(yè)
國內(nèi)證書
CPA
會計(jì)從業(yè)
初級會計(jì)職稱
中級會計(jì)職稱
中級經(jīng)濟(jì)師
初級經(jīng)濟(jì)師
其它
考研