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企業(yè)所得稅
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老師已回答增值稅差額征稅的人力資源公司，企稅的申報收入按差額前還是差額后？
親愛滴小可愛，你好哈~~~！ 在《增值稅納稅申報表》中，將自開和代開的增值稅普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)票開具的金額合計填入第1行“（一）應征增值稅不含稅銷售額（3%征收率）”“本期數(shù)”“服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)”列。將代開的增值稅專用發(fā)票開具的金額填入申報表第2行“稅務機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”“本期數(shù)”“服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)”列。 附列資料按照差額前的收入和扣除數(shù)含稅金額填報哈~石可破也，而不可奪堅;丹可磨也，而不可奪赤。——《呂氏春秋?誠廉》
- 2021-06-02 08:52:14
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葉老師 老師解答
- 閱讀量 820
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老師已回答為什么增值稅不能在企業(yè)所得稅前扣除呢？
勤奮的同學，你好。增值稅是價外稅，是單獨核算的，不包含在收入里面。所得稅是按收入減成本費用和稅金（不含增值稅）的余額征收，所以不包括增值稅在內(nèi)。希望我的回答能幫到你祝你早日通過考試
- 2021-06-04 07:24:51
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老師 老師解答
- 閱讀量 1060
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老師已回答違約金要繳納增值稅，針對企業(yè)所得稅不用稅前扣除對嗎？
勤奮的同學，你好。這里的違約金屬于價外費用的一種，所以也要計算收入和增值稅，收取的價外費用是作為收入的，不作為所得稅稅前扣除項目。希望我的回答能幫到你祝你早日通過考試
- 2021-06-04 05:44:17
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老師 老師解答
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老師已回答本批次解禁股票當日市價，和實際行權(quán)日是一個概念嗎？
同學，你好。限制性股票指上市公司按照預先確定好的條件授予激勵對象一定數(shù)量的本公司股票，激勵對象只有在工作年限或業(yè)績目標符合股權(quán)激勵計劃規(guī)定條件的，才可出售限制性股票并從中獲益，是在授予日就把限制性股票登記在股東的名下，但有個禁售期，在禁售期內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓，禁售期一過，就進入了解鎖期，也就是說在這個期間內(nèi)激勵對象滿足條件就可以解鎖了，就可以在二級市場上流通股票了。本批次解禁股票當日市價也就是激勵對象解鎖股票當日的市價。而實際行權(quán)可以拿股票期權(quán)來說，在滿足一定條件后可以以低價格購買本公司股票或者無償獲得股票，是滿足可行權(quán)條件以后實際行權(quán)才可獲得股票。希望能幫助同學理解，繼續(xù)加油~
- 2021-06-04 10:41:45
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老師 老師解答
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老師已回答非居民企業(yè)以全部金額作為交稅中，為何又有股息紅利？
同學你好： 非居民企業(yè)以全部金額作為交稅 包含股息紅利這項，但是股息紅利有從 居民企業(yè)獲得的，也有從非居民企業(yè)獲得的，其中從居民企業(yè)獲得的免稅，但不代表更大的范圍股息紅利是免稅的
- 2021-06-03 14:33:51
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老師 老師解答
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老師已回答25%是企業(yè)所得稅的稅率嗎？
勤奮的同學，你好。這個25%是企業(yè)所得稅的稅率。希望我的回答能幫到你祝你早日通過考試
- 2021-06-08 08:58:38
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老師 老師解答
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老師已回答個體戶怎么申報企業(yè)所得稅？
親愛的同學，你好：個體工商戶適用的是《個體工商戶會計制度》，而企業(yè)用的是《小企業(yè)會計準則》或者《企業(yè)會計準則》個體戶交稅繳納個人生產(chǎn)經(jīng)營所得的個人所得稅。個體工商戶若是小規(guī)模的納稅人，則可以享受小微企業(yè)增值稅優(yōu)惠，具體的稅率需要按照企業(yè)的業(yè)務類型進行確認，個體工商戶不需要繳納企業(yè)所得稅，只需要繳納個人生產(chǎn)經(jīng)營所得的個人所得稅。如果是一般納稅人，則按一般納稅人繳納企業(yè)所得稅，和一般納稅人公司類似。公式：應納稅額=應納稅所得額×適用稅率-速算扣除數(shù) =(全年收入總額-成本、費用以及損失)×適用稅率-速算扣除數(shù)具體的操作流程可以聘請當?shù)赜薪?jīng)驗的代賬機構(gòu)進行操作呦~希望上述老師的回答能夠幫助同學的理解，這個考季，老師陪你呦~
- 2021-06-08 09:41:42
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張老師 老師解答
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老師已回答請問個人獨資企業(yè)和個體戶是不是不需要交納企業(yè)所得稅？
同學，你好~個人獨資企業(yè)和個體戶都交個人所得稅，也有可能會核定征收。祝同學學習愉快~
- 2021-06-08 10:41:10
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鄒老師 老師解答
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老師已回答企業(yè)所得稅里轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)收入里沒有不動產(chǎn)嗎？
勤奮的同學，你好。財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入是指納稅人有償轉(zhuǎn)讓各類財產(chǎn)取得的收入，包括轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)、有價證券、股權(quán)以及其他財產(chǎn)而取得的收入。不動產(chǎn)就是屬于固定資產(chǎn)的。希望我的回答能幫到你祝你早日通過考試
- 2021-05-24 07:03:34
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老師 老師解答
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老師已回答以舊換新確認銷售收入，企業(yè)所得稅里說的按銷售價格確認嗎？
同學你好： 是有差別的。增值稅的處理：采取以舊換新方式銷售貨物的（金銀首飾除外），應按新貨物同期銷售價格確定銷售額（不能按扣除回購貨物金額后的差額），計征增值稅。 企業(yè)所得稅處理：銷售商品以舊換新的，銷售商品應當按照銷售商品收入確認條件確認收入，回收的商品作為購進商品處理。 繼續(xù)加油！
- 2021-05-24 06:41:19
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老師 老師解答
- 閱讀量 725
金融類
- ACCA
- 證券從業(yè)
- 銀行從業(yè)
- 期貨從業(yè)
- 稅務師
- 資產(chǎn)評估師
- 基金從業(yè)
特許公認會計師公會(The Association of Chartered Certified Accountants，簡稱ACCA)成立于1904年，是世界上領先的專業(yè)會計師團體。也是國際學員眾多、學員規(guī)模發(fā)展迅速的專業(yè)會計師組織
銀行從業(yè)資格考試實行全國統(tǒng)一考試制度，由中國銀行業(yè)協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標準。參加考試并成績合格者，獲得相應銀行從業(yè)資格，由中國銀行業(yè)協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。
期貨從業(yè)資格考試是期貨從業(yè)準入性質(zhì)的入門考試，是全國性的執(zhí)業(yè)資格考試?？荚囀苤袊C監(jiān)會監(jiān)督指導，由中國期貨業(yè)協(xié)會主辦，考務工作由ATA公司具體承辦。
稅務師是指通過全國稅務師統(tǒng)一考試，取得《稅務師職業(yè)資格證書》，同時注冊登記、從事涉稅鑒證和涉稅服務活動的專業(yè)技術(shù)人員。
注冊資產(chǎn)評估師是指經(jīng)資產(chǎn)評估師職業(yè)資格考試合格，取得《資產(chǎn)評估師職業(yè)資格證書》并經(jīng)中國資產(chǎn)評估協(xié)會登記的資產(chǎn)評估專業(yè)管理人員，主要從事資產(chǎn)評估工作。
會計類
- CPA
- 初級會計職稱
- 中級會計職稱
- 中級經(jīng)濟師
- 初級經(jīng)濟師
注冊會計師，是指通過注冊會計師全國統(tǒng)一考試并取得注冊會計師證書在會計師事務所執(zhí)業(yè)的人員，英文全稱Certified Public Accountant，簡稱為CPA。
初級會計職稱，又叫做初級會計師、助理會計師，是指通過財政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一的會計專業(yè)初級資格考試，獲得擔任會計專業(yè)職務的任職資格中的初級資格。
中級會計職稱考試是由財政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一考試，共分初級會計、中級會計師和高級會計師職稱三個級別。中級會計職稱實行全國統(tǒng)一組織、統(tǒng)一考試時間、統(tǒng)一考試大綱、統(tǒng)一考試命題、統(tǒng)一合格標準的考試制度，每年舉行一次。
證書簡介：經(jīng)濟師考試也稱作經(jīng)濟專業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟師是我國職稱之一。要取得“經(jīng)濟師”職稱，需要參加“經(jīng)濟專業(yè)技術(shù)資格考試”。
其他
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精選問答
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上年利潤為負數(shù)，今年正數(shù)，增長率怎么算？
教師回復： 親愛的同學，上午好~如果上年為負數(shù)，取絕對值，計算公式為：營業(yè)利潤增長率=（本年營業(yè)利潤-上年營業(yè)利潤）/上年營業(yè)利潤的絕對值。比如2018年收入為-100，2019年收入為100，即2019年收入增長率=（100+100）/100=200%如有疑問，我們繼續(xù)溝通~
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收支結(jié)余率怎么計算嗎？
教師回復： 親愛的同學，你好：愛學習的同學，收支結(jié)余率指在一定時期內(nèi)（一年）結(jié)余和收入的比值，收入數(shù) - 支岀數(shù) = 結(jié)余數(shù)。（收入數(shù) - 支岀數(shù)） / 收入數(shù)* 100% = 收支結(jié)余率。同學現(xiàn)在是在學政府會計章節(jié)的內(nèi)容么，在我們注會考試中，沒有涉及到收支結(jié)余率的計算的知識點哈，同學了解即可，祝同學學習愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你，每天進步一點點，繼續(xù)加油哦~
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待處理財產(chǎn)損益的借貸方向是什么樣的？
教師回復： 同學，你好！這個要看盤虧還是盤盈哦，如果盤盈，說明資產(chǎn)增加了，借方的就是資產(chǎn)，貸方當然就是待處理財產(chǎn)損益了。反之如果盤虧了，說明資產(chǎn)少了，資產(chǎn)在貸方。借方當然就是待處理財產(chǎn)損益了。祝學習愉快！
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在中級會計中，F(xiàn)/A、F/P、P/F、P/A分別是什么？
教師回復： 同學你好：F/A-年金終值F/P-復利終值P/F-復利現(xiàn)值P/A-年金現(xiàn)值值老師分析一個記憶的技巧，先看第一個字母判斷是求現(xiàn)值和終值：F代表終值，P代表現(xiàn)值，再看第二個字母，看是復利還是年金，A代表年金，F(xiàn)或P代表復利（這里特殊，當?shù)谝蛔帜甘荈，則用P表示;當?shù)谝粋€字母是P，則用F表示）。 希望老師的回復可以幫助到你，還有不明白的地方，及時跟老師溝通喲~祝學習順利~~~
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計算器怎么開四次方?。?/a>
教師回復： 同學，是這樣操作的，科學計算器開4次方：1.輸入要開方的次數(shù)4；2.按左上角shift鍵；3.按開次方鍵4.輸入要開的數(shù)，最后摁＝就行
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在后續(xù)計量時，使用權(quán)資產(chǎn)要計提折舊額的會計分錄怎么做？
教師回復： 勤奮努力愛學習的同學，你好~針對你說的這個問題，1、在租賃期開始日，確認使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負債，會計分錄是：借：使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負債-未確認融資費用 550,000=3,150,000-2,600,000貸：租賃負債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計量時，使用權(quán)資產(chǎn)要計提折舊（類似于固定資產(chǎn)的管理），會計分錄是：借：管理費用 371,428.57貸：使用權(quán)資產(chǎn)累計折舊 371,428.57=2,600,000/7（租賃期為7年，按照7年計提折舊）3、在后續(xù)計量時，要確認租賃負債的利息，會計分錄是：借：財務費用 131,040貸：租賃負債-未確認融資費用 131,040=期初賬面價值2,600,000*實際利率5.04%4、按照當年銷售額超過1,000,000元的，當年應再支付按銷售額的2%計算的租金，這個屬于可變租賃付款額；在實際發(fā)生時，直接計入當期損益，會計分錄是：借：銷售費用 30,000貸：應付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來，對利潤的影響金額合計是：管理費用（ -371,428.57）+財務費用（ -131,040）+銷售費用 （-30,000）=-532,468.57如還有不清楚的地方，歡迎隨時提問，Andy老師會盡快解答，愛學習的你是最棒的，加油~
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最佳現(xiàn)金持有量的計算公式是啥？
教師回復： 同學您好！存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號下（2*一定時期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機會成本率）
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其他債權(quán)投資的公允價值變動到底怎么算呀？
教師回復： 勤奮努力、愛學習會計的同學你好，有兩種方式可以計算這個金額：方法一：首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價值，兩者之間的差額為持有期間公允價值的累計變動額（余額）。因此計算本期公允價值變動的發(fā)生額要用這個差額減去以前期間已經(jīng)確認的公允價值變動之和。900-（1028.24+1028.24*3%-40）方法二：直接計算發(fā)生額本期公允價值變動的發(fā)生額=期末公允價值-（期初公允價值±當期利息調(diào)整的攤銷）。注：做題的時候，建議用方法一，計算比較簡單，不容易出錯，也好理解。加油~有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~
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