首頁 > 企業(yè)所得稅

  • 老師已回答企業(yè)所得稅匯算清繳時沒取得房屋租賃發(fā)票,怎填寫納稅調(diào)整明細(xì)表？

    勤奮的同學(xué)你好：調(diào)整項目中扣除類的其他祝同學(xué)逢考必過。繼續(xù)加油喲~

    2021-04-21 12:48:44
    廖老師 老師解答
    閱讀量 807

  • 老師已回答合伙企業(yè)需要交企業(yè)所得稅嗎？

    親愛的同學(xué)，你好：合伙企業(yè)以每一個合伙人(投資者)為納稅義務(wù)人，合伙企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所得和其他所得采取“先分后稅”的原則。合伙企業(yè)合伙人是自然人的，繳納個人所得稅；合伙人是法人和其他組織的，繳納企業(yè)所得稅。希望上述老師的回答能夠幫助同學(xué)的理解，這個考季，老師陪你呦~

    2021-04-21 14:01:07
    張老師 老師解答
    閱讀量 380

  • 老師已回答合伙企業(yè)為什么說只繳納個人所得稅不需交企業(yè)所得稅？

    愛思考的同學(xué)，你好同學(xué)可以這樣理解，針對合伙企業(yè)，合伙企業(yè)合伙人是自然人的，繳納個人所得稅；合伙人是法人和其他組織的，繳納企業(yè)所得稅。希望老師的解答能幫助到你，祝你逢考必過，加油哦~

    2021-05-11 09:19:38
    老師 老師解答
    閱讀量 476

  • 老師已回答單筆支付境外5萬美金以下的不需要備案和扣繳境外企業(yè)所得稅嗎?

    愛思考的同學(xué)你好，不是的哈，單筆支付境外5萬美金以下的不需要備案，但是也是需要交企業(yè)所得稅的哈~希望老師的解答能幫助到同學(xué)，同學(xué)繼續(xù)加油~早日通過考試哦~

    2021-04-26 09:33:01
    孫老師 老師解答
    閱讀量 2233

  • 老師已回答企業(yè)所得稅對于關(guān)聯(lián)方利息扣除規(guī)定是什么?

    努力的同學(xué)，你好！       企業(yè)所得稅對于關(guān)聯(lián)方利息扣除規(guī)定如下：企業(yè)實(shí)際支付給關(guān)聯(lián)方的利息支出，其接受關(guān)聯(lián)方債券性投資和其權(quán)益性投資比例：金融企業(yè)5：1，其他企業(yè)2：1。非金融企業(yè)向非金融企業(yè)借款的利息支出，不得超過金融企業(yè)同期同類貸款利率計算的數(shù)額。本題中甲乙公司都是制造業(yè)，甲公司對乙公司的股權(quán)投資額為5000萬元。所以乙公司最多能扣除利息支出就是5000×2×4.8%×10/12=400萬元同學(xué)繼續(xù)加油哈~

    2021-04-26 07:56:30
    吳老師 老師解答
    閱讀量 1350

  • 老師已回答個稅和企業(yè)所得稅法就這2個是常委會通過的嗎?

    親愛的同學(xué)，你好：目前，我國現(xiàn)行稅法體系中，屬于全國人民代表大會通過的稅收法律有《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》《中華人民共和國個人所得稅法》屬于全國人民代表大會常務(wù)委員會通過的稅收法律有《中華人民共和國車船稅法》《中華人民共和國征收管理法》《中華人民共和國環(huán)節(jié)保護(hù)稅法》等哈 每天保持學(xué)習(xí)，保持進(jìn)步哦～～加油?。?！

    2021-04-25 10:14:10
    楊老師 老師解答
    閱讀量 435

  • 老師已回答核定征收時,無收入或無成本發(fā)生時,是零申報還是也得交企業(yè)所得稅?

    勤奮努力的同學(xué)，你好:納稅人具有下列情形之一的，核定征收企業(yè)所得稅：    （一）依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定可以不設(shè)置賬簿的；     （二）依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定應(yīng)當(dāng)設(shè)置但未設(shè)置賬薄的；    （三）擅自銷毀賬簿或者拒不提供納稅資料的；    （四）雖設(shè)置賬簿，但賬目混亂或者成本資料、收入憑證、費(fèi)用憑證殘缺不全，難以查賬的；    （五）發(fā)生納稅義務(wù)，未按照規(guī)定的期限辦理納稅申報，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期申報，逾期仍不申報的；    （六）申報的計稅依據(jù)明顯偏低，又無正當(dāng)理由的。 具有下列情形之一的，核定其應(yīng)稅所得率：    （一）能正確核算（查實(shí)）收入總額，但不能正確核算（查實(shí)）成本費(fèi)用總額的；    （二）能正確核算（查實(shí)）成本費(fèi)用總額，但不能正確核算（查實(shí)）收入總額的；    （三）通過合理方法，能計算和推定納稅人收入總額或成本費(fèi)用總額的。像同學(xué)所說的沒有收入和成本，如果是無法核定，則按照下面方法核定應(yīng)納稅所得稅額，然后交稅如果是真的沒有發(fā)生收入和成本那么就做零申報就可以了哦      第五條  稅務(wù)機(jī)關(guān)采用下列方法核定征收企業(yè)所得稅：    （一）參照當(dāng)?shù)赝愋袠I(yè)或者類似行業(yè)中經(jīng)營規(guī)模和收入水平相近的納稅人的稅負(fù)水平核定；    （二）按照應(yīng)稅收入額或成本費(fèi)用支出額定率核定；    （三）按照耗用的原材料、燃料、動力等推算或測算核定；    （四）按照其他合理方法核定。每個優(yōu)秀的人，都有一段沉默的時光。 那一段時光是付出了很多努力，忍受了很多孤獨(dú)和寂寞，不抱怨不訴苦，只有自己知道，而當(dāng)日后說起時，連自己都能被感動的日子。 與同學(xué)共勉哦。

    2021-04-25 14:20:51
    孫老師 老師解答
    閱讀量 674

  • 老師已回答同省跨區(qū)域二級分枝機(jī)構(gòu)繳納企業(yè)所得稅時季報和年報怎么申報?

    愛思考(?°з°)-?的寶寶，你好如果是沒有獨(dú)立法人資格的分支機(jī)構(gòu)是由總機(jī)構(gòu)匯總繳納哈~如果是有的獨(dú)立法人資格的話，一般是分開繳納的啊~希望老師的解答能夠幫助到你！繼續(xù)加油哈~

    2021-04-25 11:50:16
    鄭老師 老師解答
    閱讀量 370

  • 老師已回答企業(yè)給實(shí)習(xí)生投的意外險,發(fā)票上是團(tuán)體意外險,是福利費(fèi)稅前扣除嗎?

    認(rèn)真的臧同學(xué)，你好~，企業(yè)依照國家有關(guān)規(guī)定為特殊工種職工支付的人身安全保險費(fèi)和符合國務(wù)院財政、稅務(wù)主管部門規(guī)定可以扣除的商業(yè)保險費(fèi)準(zhǔn)予扣除。企業(yè)為投資者或者職工支付的商業(yè)保險費(fèi)，不得扣除。稅法上是按社保規(guī)定處理，如果不屬于特殊工種職工，所得稅前會不能扣除。工資、薪金所得，是指個人因任職或者受雇而取得的工資、薪金、獎金、年終加薪、 勞動分紅、津貼、補(bǔ)貼以及與任職或者受雇有關(guān)的其他所得。意外險是因?yàn)槁毠と温毝〉玫?，也屬于個稅范圍。希望老師的解答能幫助到你~

    2021-04-25 10:28:01
    王老師 老師解答
    閱讀量 739

  • 老師已回答講述應(yīng)納稅所得額計算時講到的保險費(fèi)，四險一金指哪些？

    愛思考的同學(xué)，你好企業(yè)所得稅中的扣除項目“社會保險費(fèi)”是五險一金“基本養(yǎng)老保險費(fèi)、基本醫(yī)療保險費(fèi)、失業(yè)保險費(fèi)、工傷保險費(fèi)、生育保險費(fèi)等基本社會保險費(fèi)和住房公積金”。同學(xué)所說的四險一金的內(nèi)容可以上傳一下圖片，老師這邊幫同學(xué)看一下具體是哪種情況。希望老師的解答能幫助到你，祝你逢考必過，加油哦~

    2021-04-28 13:19:51
    老師 老師解答
    閱讀量 1227
金融類
  • ACCA
  • 證券從業(yè)
  • 銀行從業(yè)
  • 期貨從業(yè)
  • 稅務(wù)師
  • 資產(chǎn)評估師
  • 基金從業(yè)

證券從業(yè)人員資格考試是由中國證券業(yè)協(xié)會負(fù)責(zé)組織的全國統(tǒng)一考試，由中國證券協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標(biāo)準(zhǔn)，參加考試并成績合格者，獲得相應(yīng)證券從業(yè)資格，由中國證券協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。

銀行從業(yè)資格考試實(shí)行全國統(tǒng)一考試制度，由中國銀行業(yè)協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標(biāo)準(zhǔn)。參加考試并成績合格者，獲得相應(yīng)銀行從業(yè)資格，由中國銀行業(yè)協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。

期貨從業(yè)資格考試是期貨從業(yè)準(zhǔn)入性質(zhì)的入門考試，是全國性的執(zhí)業(yè)資格考試?？荚囀苤袊C監(jiān)會監(jiān)督指導(dǎo)，由中國期貨業(yè)協(xié)會主辦，考務(wù)工作由ATA公司具體承辦。

稅務(wù)師是指通過全國稅務(wù)師統(tǒng)一考試，取得《稅務(wù)師職業(yè)資格證書》，同時注冊登記、從事涉稅鑒證和涉稅服務(wù)活動的專業(yè)技術(shù)人員。

注冊資產(chǎn)評估師是指經(jīng)資產(chǎn)評估師職業(yè)資格考試合格，取得《資產(chǎn)評估師職業(yè)資格證書》并經(jīng)中國資產(chǎn)評估協(xié)會登記的資產(chǎn)評估專業(yè)管理人員，主要從事資產(chǎn)評估工作。

基金從業(yè)資格考試實(shí)行全國統(tǒng)一考試制度，由中國基金協(xié)會統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評分標(biāo)準(zhǔn)。參加考試并成績合格者，獲得相應(yīng)基金從業(yè)資格，由中國基金協(xié)會統(tǒng)一發(fā)放合格證書。
會計類
  • CPA
  • 初級會計職稱
  • 中級會計職稱
  • 中級經(jīng)濟(jì)師
  • 初級經(jīng)濟(jì)師

初級會計職稱，又叫做初級會計師、助理會計師，是指通過財政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一的會計專業(yè)初級資格考試，獲得擔(dān)任會計專業(yè)職務(wù)的任職資格中的初級資格。

中級會計職稱考試是由財政部、人事部共同組織的全國統(tǒng)一考試，共分初級會計、中級會計師和高級會計師職稱三個級別。中級會計職稱實(shí)行全國統(tǒng)一組織、統(tǒng)一考試時間、統(tǒng)一考試大綱、統(tǒng)一考試命題、統(tǒng)一合格標(biāo)準(zhǔn)的考試制度，每年舉行一次。

證書簡介：經(jīng)濟(jì)師考試也稱作經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟(jì)師是我國職稱之一。要取得“經(jīng)濟(jì)師”職稱，需要參加“經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試”。

證書簡介：經(jīng)濟(jì)師考試也稱作經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟(jì)師是我國職稱之一。要取得“經(jīng)濟(jì)師”職稱，需要參加“經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試”。
精選問答
  • 上年利潤為負(fù)數(shù)，今年正數(shù)，增長率怎么算？

    教師回復(fù)： 親愛的同學(xué)，上午好~如果上年為負(fù)數(shù)，取絕對值，計算公式為：營業(yè)利潤增長率=（本年營業(yè)利潤-上年營業(yè)利潤）/上年營業(yè)利潤的絕對值。比如2018年收入為-100，2019年收入為100，即2019年收入增長率=（100+100）/100=200%如有疑問，我們繼續(xù)溝通~

  • 收支結(jié)余率怎么計算嗎？

    教師回復(fù)： 親愛的同學(xué)，你好：愛學(xué)習(xí)的同學(xué)，收支結(jié)余率指在一定時期內(nèi)（一年）結(jié)余和收入的比值，收入數(shù) - 支岀數(shù) = 結(jié)余數(shù)。（收入數(shù) - 支岀數(shù)） / 收入數(shù)* 100% = 收支結(jié)余率。同學(xué)現(xiàn)在是在學(xué)政府會計章節(jié)的內(nèi)容么，在我們注會考試中，沒有涉及到收支結(jié)余率的計算的知識點(diǎn)哈，同學(xué)了解即可，祝同學(xué)學(xué)習(xí)愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你，每天進(jìn)步一點(diǎn)點(diǎn)，繼續(xù)加油哦~

  • 待處理財產(chǎn)損益的借貸方向是什么樣的？

    教師回復(fù)： 同學(xué)，你好！這個要看盤虧還是盤盈哦，如果盤盈，說明資產(chǎn)增加了，借方的就是資產(chǎn)，貸方當(dāng)然就是待處理財產(chǎn)損益了。反之如果盤虧了，說明資產(chǎn)少了，資產(chǎn)在貸方。借方當(dāng)然就是待處理財產(chǎn)損益了。祝學(xué)習(xí)愉快！

  • 在中級會計中，F(xiàn)/A、F/P、P/F、P/A分別是什么？

    教師回復(fù)： 同學(xué)你好：F/A-年金終值F/P-復(fù)利終值P/F-復(fù)利現(xiàn)值P/A-年金現(xiàn)值值老師分析一個記憶的技巧，先看第一個字母判斷是求現(xiàn)值和終值：F代表終值，P代表現(xiàn)值，再看第二個字母，看是復(fù)利還是年金，A代表年金，F(xiàn)或P代表復(fù)利（這里特殊，當(dāng)?shù)谝蛔帜甘荈，則用P表示;當(dāng)?shù)谝粋€字母是P，則用F表示）。 希望老師的回復(fù)可以幫助到你，還有不明白的地方，及時跟老師溝通喲~祝學(xué)習(xí)順利~~~

  • 計算器怎么開四次方?。?/a>

    教師回復(fù)： 同學(xué)，是這樣操作的，科學(xué)計算器開4次方：1.輸入要開方的次數(shù)4；2.按左上角shift鍵；3.按開次方鍵4.輸入要開的數(shù)，最后摁＝就行

  • 在后續(xù)計量時，使用權(quán)資產(chǎn)要計提折舊額的會計分錄怎么做？

    教師回復(fù)： 勤奮努力愛學(xué)習(xí)的同學(xué)，你好~針對你說的這個問題，1、在租賃期開始日，確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債，會計分錄是：借：使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 550,000=3,150,000-2,600,000貸：租賃負(fù)債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計量時，使用權(quán)資產(chǎn)要計提折舊（類似于固定資產(chǎn)的管理），會計分錄是：借：管理費(fèi)用　371,428.57貸：使用權(quán)資產(chǎn)累計折舊　371,428.57=2,600,000/7（租賃期為7年，按照7年計提折舊）3、在后續(xù)計量時，要確認(rèn)租賃負(fù)債的利息，會計分錄是：借：財務(wù)費(fèi)用　131,040貸：租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用　131,040=期初賬面價值2,600,000*實(shí)際利率5.04%4、按照當(dāng)年銷售額超過1,000,000元的，當(dāng)年應(yīng)再支付按銷售額的2%計算的租金，這個屬于可變租賃付款額；在實(shí)際發(fā)生時，直接計入當(dāng)期損益，會計分錄是：借：銷售費(fèi)用　30,000貸：應(yīng)付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來，對利潤的影響金額合計是：管理費(fèi)用（　-371,428.57）+財務(wù)費(fèi)用（　-131,040）+銷售費(fèi)用 （-30,000）=-532,468.57如還有不清楚的地方，歡迎隨時提問，Andy老師會盡快解答，愛學(xué)習(xí)的你是最棒的，加油~

  • 最佳現(xiàn)金持有量的計算公式是啥？

    教師回復(fù)： 同學(xué)您好！存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號下（2*一定時期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機(jī)會成本率）

  • 其他債權(quán)投資的公允價值變動到底怎么算呀？

    教師回復(fù)： 勤奮努力、愛學(xué)習(xí)會計的同學(xué)你好，有兩種方式可以計算這個金額：方法一：首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價值，兩者之間的差額為持有期間公允價值的累計變動額（余額）。因此計算本期公允價值變動的發(fā)生額要用這個差額減去以前期間已經(jīng)確認(rèn)的公允價值變動之和。900-（1028.24+1028.24*3%-40）方法二：直接計算發(fā)生額本期公允價值變動的發(fā)生額=期末公允價值-（期初公允價值±當(dāng)期利息調(diào)整的攤銷）。注：做題的時候，建議用方法一，計算比較簡單，不容易出錯，也好理解。加油~有問題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

我也要提問老師
手機(jī)注冊
選擇感興趣的項目，找到您想看的問答
金融類
ACCA
證券從業(yè)
銀行從業(yè)
期貨從業(yè)
稅務(wù)師
資產(chǎn)評估師
基金從業(yè)
國內(nèi)證書
CPA
會計從業(yè)
初級會計職稱
中級會計職稱
中級經(jīng)濟(jì)師
初級經(jīng)濟(jì)師
其它
考研