首頁(yè) > 所得稅費(fèi)用

  • 老師已回答第二個(gè)分錄是貸記所得稅費(fèi)用，不應(yīng)該是遞延所得稅負(fù)債嗎？

    勤奮的同學(xué)，你好~這個(gè)是更正分錄，錯(cuò)誤分錄中已經(jīng)確認(rèn)了遞延所得稅負(fù)債了， 對(duì)應(yīng)科目是所得稅費(fèi)用 。對(duì)應(yīng)的所得稅費(fèi)用科目錯(cuò)了，改為其他綜合收益。如有疑問(wèn)歡迎繼續(xù)提問(wèn)~ 加油呀~ 

    2021-06-08 06:42:33
    唐老師 老師解答
    閱讀量 410

  • 老師已回答在計(jì)算應(yīng)交所得稅的時(shí)候額，那個(gè)400萬(wàn)有扣除嗎？

    勤奮的同學(xué)，你好~1、計(jì)算所得稅費(fèi)用的時(shí)候，這個(gè)400萬(wàn)不但不能扣除，反而需要加上。2、長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，兩者之間的差異600萬(wàn)元（400+200）會(huì)增加未來(lái)期間的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)交所得稅，應(yīng)確認(rèn)相關(guān)的遞延所得稅負(fù)債150萬(wàn)元（600*25%）借：所得稅費(fèi)用             150    貸：遞延所得稅負(fù)債      150遞延所得稅費(fèi)用=當(dāng)期遞延所得稅負(fù)債的增加額+當(dāng)期遞延所得稅資產(chǎn)的減少額-當(dāng)期遞延所得稅負(fù)債的減少額-當(dāng)期遞延所得稅資產(chǎn)的增加額=150（萬(wàn)元）所得稅費(fèi)用=當(dāng)期所得稅+遞延所得稅費(fèi)用=1850+150=2000（萬(wàn)元）老師這樣解釋，同學(xué)理解了嗎？如有疑問(wèn)歡迎繼續(xù)提問(wèn)~ 加油呀~ 

    2021-05-24 06:04:00
    老師 老師解答
    閱讀量 368

  • 老師已回答長(zhǎng)投分紅免稅投資收益在計(jì)算所得稅費(fèi)用時(shí)在稅前扣除嗎？

    勤奮的同學(xué)你好： 是的，這400萬(wàn)在進(jìn)行匯算清繳的時(shí)候應(yīng)當(dāng)予以納稅調(diào)減，類似于長(zhǎng)投分紅免稅投資收益在計(jì)算所得稅費(fèi)用的時(shí)候納稅調(diào)減的性質(zhì)是一樣的。繼續(xù)加油噢~

    2021-05-24 10:10:08
    老師 老師解答
    閱讀量 557

  • 老師已回答第二個(gè)公式付出成本為什么也減所得稅費(fèi)用？

    同學(xué)，你好：如果是指稅后的話，付現(xiàn)的成本也要進(jìn)行剔稅

    2021-05-24 13:31:05
    N老師 老師解答
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  • 老師已回答計(jì)算少數(shù)股東損益得時(shí)候所得稅費(fèi)用在貸方？

    愛學(xué)習(xí)的同學(xué)，你好喲~這里對(duì)應(yīng)的是上面兩筆分錄，雖然僅看第二筆，是調(diào)增利潤(rùn)，但是兩筆結(jié)合起來(lái)看，是調(diào)減。第二個(gè)是轉(zhuǎn)回個(gè)報(bào)中已確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債~明天的你一定會(huì)感激現(xiàn)在拼命努力的自己，加油！

    2021-05-24 09:05:01
    汪老師 老師解答
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  • 老師已回答所得稅費(fèi)用和當(dāng)期所得稅關(guān)系與區(qū)別是什么？

    愛思考的同學(xué)你好~1、當(dāng)期所得稅當(dāng)期所得稅即當(dāng)期的“應(yīng)交所得稅”，是一個(gè)負(fù)債類科目，金額上等于應(yīng)納稅所得額*稅率，應(yīng)納稅所得額是通過(guò)會(huì)計(jì)上的利潤(rùn)總額經(jīng)過(guò)納稅調(diào)整得到。2、所得稅費(fèi)用“所得稅費(fèi)用”是一個(gè)損益類科目，金額上等于當(dāng)期所得稅+遞延所得稅費(fèi)用，遞延所得稅費(fèi)用=Δ遞延所得稅負(fù)債-Δ遞延所得稅資產(chǎn)（注：這里的遞產(chǎn)/遞債必須都是計(jì)入所得稅費(fèi)用，即對(duì)方科目是所得稅費(fèi)用的遞產(chǎn)/遞債）。希望老師的解答可以幫助到你~每天堅(jiān)持學(xué)習(xí)，保持進(jìn)步哦～～繼續(xù)加油ヾ(?°?°?)??祝早日順利通過(guò)考試！??！

    2021-04-08 22:03:16
    老師 老師解答
    閱讀量 2198

  • 老師已回答如果把這個(gè)金融資產(chǎn)分類到其他兩類中是所得稅費(fèi)用？

    勤奮的同學(xué)你好：這一塊其實(shí)同學(xué)可以通過(guò)分錄來(lái)理解：借：所得稅費(fèi)用      遞延所得稅資產(chǎn)貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅      遞延所得稅負(fù)債所以在算應(yīng)納稅所得額是需要減去遞延所得稅負(fù)債所對(duì)應(yīng)的遞延所得稅費(fèi)用的。如果是其他債權(quán)投資或其他權(quán)益工具投資，是不需要減的，因?yàn)榇藭r(shí)遞延所得稅負(fù)債對(duì)應(yīng)的科目是“其他綜合收益”，不影響利潤(rùn)，也就不影響應(yīng)納稅所得額了同學(xué)學(xué)習(xí)的很認(rèn)真~，接下來(lái)也要繼續(xù)加油哦~

    2021-04-08 19:21:51
    孫老師 老師解答
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  • 老師已回答下列各項(xiàng)中影響企業(yè)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的有哪幾項(xiàng)？

    勤奮的同學(xué)，你好。所得稅費(fèi)用不屬于稅金及附加。所得稅費(fèi)用是根據(jù)利潤(rùn)總額計(jì)算出來(lái)的，他影響的是凈利潤(rùn)，不影響營(yíng)業(yè)利潤(rùn)。你可以看一下利潤(rùn)表，他是在利潤(rùn)總額下面的。希望我的回答能幫到你祝你早日通過(guò)考試

    2021-04-08 17:12:42
    老師 老師解答
    閱讀量 1125

  • 老師已回答遞延所得稅有什么公式＝遞延所得稅負(fù)債-遞延所得稅資？

    親愛的寶寶你好所得稅費(fèi)用=當(dāng)期應(yīng)交所得稅+遞延所得稅費(fèi)用，遞延所得稅費(fèi)用=遞延所得稅負(fù)債-遞延所得稅資產(chǎn)，主要是看分錄中涉及到所得稅費(fèi)用這個(gè)科目的，就要管，如果遞延所得稅分錄對(duì)應(yīng)科目是其他綜合收益，那就不能算，因?yàn)樗鼪]有所得稅費(fèi)用這個(gè)科目，同學(xué)這樣可以理解嗎。寶寶繼續(xù)加油哦！

    2021-04-08 15:54:51
    吳老師 老師解答
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  • 老師已回答平均稅率是不是等于所得稅費(fèi)用/（利潤(rùn)總額-免稅額）？

    愛思考的同學(xué)，你好：對(duì)的~并且這一題其實(shí)平均稅率剛好就是等于25%希望以上的解答能夠幫助到你，繼續(xù)加油哦~

    2021-04-08 15:06:10
    孫老師 老師解答
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金融類
  • ACCA
  • 證券從業(yè)
  • 銀行從業(yè)
  • 期貨從業(yè)
  • 稅務(wù)師
  • 資產(chǎn)評(píng)估師
  • 基金從業(yè)

特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師公會(huì)(The Association of Chartered Certified Accountants，簡(jiǎn)稱ACCA)成立于1904年，是世界上領(lǐng)先的專業(yè)會(huì)計(jì)師團(tuán)體。也是國(guó)際學(xué)員眾多、學(xué)員規(guī)模發(fā)展迅速的專業(yè)會(huì)計(jì)師組織

證券從業(yè)人員資格考試是由中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)組織的全國(guó)統(tǒng)一考試，由中國(guó)證券協(xié)會(huì)統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，參加考試并成績(jī)合格者，獲得相應(yīng)證券從業(yè)資格，由中國(guó)證券協(xié)會(huì)統(tǒng)一發(fā)放合格證書。

銀行從業(yè)資格考試實(shí)行全國(guó)統(tǒng)一考試制度，由中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)。參加考試并成績(jī)合格者，獲得相應(yīng)銀行從業(yè)資格，由中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)統(tǒng)一發(fā)放合格證書。

期貨從業(yè)資格考試是期貨從業(yè)準(zhǔn)入性質(zhì)的入門考試，是全國(guó)性的執(zhí)業(yè)資格考試?？荚囀苤袊?guó)證監(jiān)會(huì)監(jiān)督指導(dǎo)，由中國(guó)期貨業(yè)協(xié)會(huì)主辦，考務(wù)工作由ATA公司具體承辦。

稅務(wù)師是指通過(guò)全國(guó)稅務(wù)師統(tǒng)一考試，取得《稅務(wù)師職業(yè)資格證書》，同時(shí)注冊(cè)登記、從事涉稅鑒證和涉稅服務(wù)活動(dòng)的專業(yè)技術(shù)人員。

注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師是指經(jīng)資產(chǎn)評(píng)估師職業(yè)資格考試合格，取得《資產(chǎn)評(píng)估師職業(yè)資格證書》并經(jīng)中國(guó)資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)登記的資產(chǎn)評(píng)估專業(yè)管理人員，主要從事資產(chǎn)評(píng)估工作。

基金從業(yè)資格考試實(shí)行全國(guó)統(tǒng)一考試制度，由中國(guó)基金協(xié)會(huì)統(tǒng)一組織、統(tǒng)一大綱、統(tǒng)一試題、統(tǒng)一評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)。參加考試并成績(jī)合格者，獲得相應(yīng)基金從業(yè)資格，由中國(guó)基金協(xié)會(huì)統(tǒng)一發(fā)放合格證書。
會(huì)計(jì)類
  • CPA
  • 初級(jí)會(huì)計(jì)職稱
  • 中級(jí)會(huì)計(jì)職稱
  • 中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
  • 初級(jí)經(jīng)濟(jì)師

注冊(cè)會(huì)計(jì)師，是指通過(guò)注冊(cè)會(huì)計(jì)師全國(guó)統(tǒng)一考試并取得注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書在會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)的人員，英文全稱Certified Public Accountant，簡(jiǎn)稱為CPA。

初級(jí)會(huì)計(jì)職稱，又叫做初級(jí)會(huì)計(jì)師、助理會(huì)計(jì)師，是指通過(guò)財(cái)政部、人事部共同組織的全國(guó)統(tǒng)一的會(huì)計(jì)專業(yè)初級(jí)資格考試，獲得擔(dān)任會(huì)計(jì)專業(yè)職務(wù)的任職資格中的初級(jí)資格。

中級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試是由財(cái)政部、人事部共同組織的全國(guó)統(tǒng)一考試，共分初級(jí)會(huì)計(jì)、中級(jí)會(huì)計(jì)師和高級(jí)會(huì)計(jì)師職稱三個(gè)級(jí)別。中級(jí)會(huì)計(jì)職稱實(shí)行全國(guó)統(tǒng)一組織、統(tǒng)一考試時(shí)間、統(tǒng)一考試大綱、統(tǒng)一考試命題、統(tǒng)一合格標(biāo)準(zhǔn)的考試制度，每年舉行一次。

證書簡(jiǎn)介：經(jīng)濟(jì)師考試也稱作經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟(jì)師是我國(guó)職稱之一。要取得“經(jīng)濟(jì)師”職稱，需要參加“經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試”。

證書簡(jiǎn)介：經(jīng)濟(jì)師考試也稱作經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試。經(jīng)濟(jì)師是我國(guó)職稱之一。要取得“經(jīng)濟(jì)師”職稱，需要參加“經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試”。
其他
  • 考研

高頓考研研究院的研發(fā)團(tuán)隊(duì)具有超群的學(xué)術(shù)素養(yǎng)、豐富的教學(xué)實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)。研究人員不斷創(chuàng)新出科學(xué)的教學(xué)理念，研發(fā)更高效的教學(xué)工具，洞悉研究生考試動(dòng)態(tài)，確保高頓考研能夠提供業(yè)內(nèi)高端品質(zhì)教學(xué)服務(wù)，助力學(xué)員考試通關(guān)。
精選問(wèn)答
  • 上年利潤(rùn)為負(fù)數(shù)，今年正數(shù)，增長(zhǎng)率怎么算？

    教師回復(fù)： 親愛的同學(xué)，上午好~如果上年為負(fù)數(shù)，取絕對(duì)值，計(jì)算公式為：營(yíng)業(yè)利潤(rùn)增長(zhǎng)率=（本年?duì)I業(yè)利潤(rùn)-上年?duì)I業(yè)利潤(rùn)）/上年?duì)I業(yè)利潤(rùn)的絕對(duì)值。比如2018年收入為-100，2019年收入為100，即2019年收入增長(zhǎng)率=（100+100）/100=200%如有疑問(wèn)，我們繼續(xù)溝通~

  • 收支結(jié)余率怎么計(jì)算嗎？

    教師回復(fù)： 親愛的同學(xué)，你好：愛學(xué)習(xí)的同學(xué)，收支結(jié)余率指在一定時(shí)期內(nèi)（一年）結(jié)余和收入的比值，收入數(shù) - 支岀數(shù) = 結(jié)余數(shù)。（收入數(shù) - 支岀數(shù)） / 收入數(shù)* 100% = 收支結(jié)余率。同學(xué)現(xiàn)在是在學(xué)政府會(huì)計(jì)章節(jié)的內(nèi)容么，在我們注會(huì)考試中，沒有涉及到收支結(jié)余率的計(jì)算的知識(shí)點(diǎn)哈，同學(xué)了解即可，祝同學(xué)學(xué)習(xí)愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你，每天進(jìn)步一點(diǎn)點(diǎn)，繼續(xù)加油哦~

  • 待處理財(cái)產(chǎn)損益的借貸方向是什么樣的？

    教師回復(fù)： 同學(xué)，你好！這個(gè)要看盤虧還是盤盈哦，如果盤盈，說(shuō)明資產(chǎn)增加了，借方的就是資產(chǎn)，貸方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。反之如果盤虧了，說(shuō)明資產(chǎn)少了，資產(chǎn)在貸方。借方當(dāng)然就是待處理財(cái)產(chǎn)損益了。祝學(xué)習(xí)愉快！

  • 在中級(jí)會(huì)計(jì)中，F(xiàn)/A、F/P、P/F、P/A分別是什么？

    教師回復(fù)： 同學(xué)你好：F/A-年金終值F/P-復(fù)利終值P/F-復(fù)利現(xiàn)值P/A-年金現(xiàn)值值老師分析一個(gè)記憶的技巧，先看第一個(gè)字母判斷是求現(xiàn)值和終值：F代表終值，P代表現(xiàn)值，再看第二個(gè)字母，看是復(fù)利還是年金，A代表年金，F(xiàn)或P代表復(fù)利（這里特殊，當(dāng)?shù)谝蛔帜甘荈，則用P表示;當(dāng)?shù)谝粋€(gè)字母是P，則用F表示）。 希望老師的回復(fù)可以幫助到你，還有不明白的地方，及時(shí)跟老師溝通喲~祝學(xué)習(xí)順利~~~

  • 計(jì)算器怎么開四次方??？

    教師回復(fù)： 同學(xué)，是這樣操作的，科學(xué)計(jì)算器開4次方：1.輸入要開方的次數(shù)4；2.按左上角shift鍵；3.按開次方鍵4.輸入要開的數(shù)，最后摁＝就行

  • 在后續(xù)計(jì)量時(shí)，使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊額的會(huì)計(jì)分錄怎么做？

    教師回復(fù)： 勤奮努力愛學(xué)習(xí)的同學(xué)，你好~針對(duì)你說(shuō)的這個(gè)問(wèn)題，1、在租賃期開始日，確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債，會(huì)計(jì)分錄是：借：使用權(quán)資產(chǎn) 2,600,000租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用 550,000=3,150,000-2,600,000貸：租賃負(fù)債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續(xù)計(jì)量時(shí)，使用權(quán)資產(chǎn)要計(jì)提折舊（類似于固定資產(chǎn)的管理），會(huì)計(jì)分錄是：借：管理費(fèi)用　371,428.57貸：使用權(quán)資產(chǎn)累計(jì)折舊　371,428.57=2,600,000/7（租賃期為7年，按照7年計(jì)提折舊）3、在后續(xù)計(jì)量時(shí)，要確認(rèn)租賃負(fù)債的利息，會(huì)計(jì)分錄是：借：財(cái)務(wù)費(fèi)用　131,040貸：租賃負(fù)債-未確認(rèn)融資費(fèi)用　131,040=期初賬面價(jià)值2,600,000*實(shí)際利率5.04%4、按照當(dāng)年銷售額超過(guò)1,000,000元的，當(dāng)年應(yīng)再支付按銷售額的2%計(jì)算的租金，這個(gè)屬于可變租賃付款額；在實(shí)際發(fā)生時(shí)，直接計(jì)入當(dāng)期損益，會(huì)計(jì)分錄是：借：銷售費(fèi)用　30,000貸：應(yīng)付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來(lái)，對(duì)利潤(rùn)的影響金額合計(jì)是：管理費(fèi)用（　-371,428.57）+財(cái)務(wù)費(fèi)用（　-131,040）+銷售費(fèi)用 （-30,000）=-532,468.57如還有不清楚的地方，歡迎隨時(shí)提問(wèn)，Andy老師會(huì)盡快解答，愛學(xué)習(xí)的你是最棒的，加油~

  • 最佳現(xiàn)金持有量的計(jì)算公式是啥？

    教師回復(fù)： 同學(xué)您好！存貨模型下最佳現(xiàn)金持有量=根號(hào)下（2*一定時(shí)期的現(xiàn)金需求量*交易成本/機(jī)會(huì)成本率）

  • 其他債權(quán)投資的公允價(jià)值變動(dòng)到底怎么算呀？

    教師回復(fù)： 勤奮努力、愛學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)的同學(xué)你好，有兩種方式可以計(jì)算這個(gè)金額：方法一：首先要比較攤余成本和其他債權(quán)投資的公允價(jià)值，兩者之間的差額為持有期間公允價(jià)值的累計(jì)變動(dòng)額（余額）。因此計(jì)算本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額要用這個(gè)差額減去以前期間已經(jīng)確認(rèn)的公允價(jià)值變動(dòng)之和。900-（1028.24+1028.24*3%-40）方法二：直接計(jì)算發(fā)生額本期公允價(jià)值變動(dòng)的發(fā)生額=期末公允價(jià)值-（期初公允價(jià)值±當(dāng)期利息調(diào)整的攤銷）。注：做題的時(shí)候，建議用方法一，計(jì)算比較簡(jiǎn)單，不容易出錯(cuò)，也好理解。加油~有問(wèn)題歡迎繼續(xù)和老師溝通~

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