從應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）這個(gè)專(zhuān)欄中轉(zhuǎn)出的嗎？

這題的答案不就是L嘛？解析上也是這樣分析

吉同學(xué)
2021-10-18 23:06:00
閱讀量 263
  • 方老師 高頓財(cái)經(jīng)研究院老師
    深入淺出 層層剖析 思路清晰 授課詳盡
    高頓為您提供一對(duì)一解答服務(wù)，關(guān)于從應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）這個(gè)專(zhuān)欄中轉(zhuǎn)出的嗎？我的回答如下：

    認(rèn)真的同學(xué)： 

    這里需要注意的是，從應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）這個(gè)專(zhuān)欄中轉(zhuǎn)出的，不是直接借應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅哦，正確的應(yīng)當(dāng)是借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

     

    希望以上解答可以幫助到你，預(yù)祝同學(xué)順利通過(guò)考試！


    以上是關(guān)于增值稅,應(yīng)交增值稅相關(guān)問(wèn)題的解答，希望對(duì)你有所幫助，如有其它疑問(wèn)想快速被解答可在線(xiàn)咨詢(xún)或添加老師微信。
    2021-10-19 09:31:59
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其他回答

  • D同學(xué)
    應(yīng)交增值稅明細(xì)科目增設(shè)“轉(zhuǎn)出多交增值稅”和“轉(zhuǎn)出未交增值稅”兩個(gè)專(zhuān)欄嗎？
    • 周老師
      如果在“應(yīng)交稅金”科目下設(shè)置了“未交增值稅”的二級(jí)科目，那么就應(yīng)該在“應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅”科目中設(shè)置“轉(zhuǎn)出多交增值稅”和“轉(zhuǎn)出未交增值稅”兩個(gè)專(zhuān)欄。
      如果納稅人增值稅的納稅期限核定為1日、3日、5日、10日、15日的，以及輔導(dǎo)期增值稅一般納稅人，月中有預(yù)交稅款的，為了帳務(wù)核算清楚，必須設(shè)置“應(yīng)交稅金-未交增值稅”科目。如果納稅人增值稅的納稅期限核定為一個(gè)月的，也可以不設(shè)置“應(yīng)交稅金-未交增值稅”科目。月末“應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅”借方余額即為留抵稅金，貸方余額即為應(yīng)交增值稅，次月初10內(nèi)按照上月末貸方余額數(shù)繳納增值稅。
  • 青同學(xué)
    老師，這個(gè)很不理解，什么叫轉(zhuǎn)出未交增值稅這個(gè)三級(jí)科目從應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅轉(zhuǎn)到了應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅中，這個(gè)地方很不理解
    • 王老師
      同學(xué)你好，從轉(zhuǎn)出未交增值稅轉(zhuǎn)到未交增值稅就是企業(yè)應(yīng)交的增值稅。
    • 青同學(xué)
      前提是未交增值稅在貸方。
    • 王老師
      什么意思老師，什么叫從轉(zhuǎn)出未交增值稅轉(zhuǎn)到未交增值稅
    • 青同學(xué)
      同學(xué)你好，轉(zhuǎn)出未交增值稅是稅款當(dāng)期銷(xiāo)項(xiàng)稅額與進(jìn)項(xiàng)稅額的差額，貸方差額轉(zhuǎn)入到未來(lái)增值稅貸方。
    • 王老師
      差額是銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)的部分對(duì)吧，這部分不是應(yīng)該全部交嗎，為什么不交呢
    • 青同學(xué)
      是的，就是全交的，全部轉(zhuǎn)到未交增值稅中交的時(shí)候，借：應(yīng)交增值稅-未交增值稅 貸：銀行存款
    • 王老師
      是呢，既然應(yīng)該在當(dāng)月全交為什么還會(huì)形成未交呢
    • 青同學(xué)
      同學(xué)你好，是當(dāng)中將應(yīng)交增值稅進(jìn)行歸集，下月申報(bào)期再繳。
  • 曉同學(xué)
    借 應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅 簡(jiǎn)易征收 進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出貸 應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅 貸 應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅借 應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸 應(yīng)交增值稅未交增值稅月底做增值稅結(jié)轉(zhuǎn)這個(gè)對(duì)嗎？
    • 王老師
      借 應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅 簡(jiǎn)易征收 進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 貸 應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅 貸 應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 你好，你們是收到專(zhuān)票認(rèn)證后轉(zhuǎn)出了嗎？
    • 曉同學(xué)
      你指的是簡(jiǎn)易計(jì)稅的？
    • 王老師
      對(duì)，借方為什么還有個(gè)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
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